Имущественный вычет: расходы на ремонт

Содержание

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры?

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Когда есть право на вычет по отделке

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

  1. на покупку отделочных материалов;
  2. на оплату отделочных работ;
  3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Как подтвердить расходы

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Как получить вычет на отделку квартиры

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

  1. подать декларацию в следующем году;
  2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Налоговое законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры. Рассмотрим то, каким образом данное право может быть реализовано налогоплательщиком на практике.

Каковы условия получения вычета за ремонт?

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

  • исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
  • исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

  1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

  • процент готовности жилья;
  • перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

  1. В расходы на ремонт могут быть включены:
  • стоимость отделочных материалов;
  • стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
  • стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена). Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

  1. Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

  1. От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
  2. От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

  • декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
  • заявлениями – на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
  • копией паспорта заявителя;
  • копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
  • копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
  • копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

  • не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
  • потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Налоговый вычет на ремонт квартиры: расчет и порядок оформления, документы, советы специалистов

Налоговый вычет представляет собой возврат некоторой части ранее уплаченного подоходного налога. Наиболее крупным и значимым считается возврат, осуществляемый при покупке недвижимости. Он называется имущественным, причем назначается как за покупку квартиры, так и за приобретение домов, земельных участков или комнат. Дополнительно существует возможность оформить возврат за уплаченные проценты по ипотеке. Те, кто приобретает жилье без ремонта могут рассчитывать на налоговый вычет на ремонт квартиры. Он предоставляется, если стоимость купленного объекта меньше 2 млн руб.

Понятие имущественного вычета

Имущественный вычет является возвратом НДФЛ, причем к основным его особенностям относится:

  • назначается при покупке и ремонте недвижимости;
  • максимально возвращается 13 % с 2 млн руб., поэтому каждый граждан может получить от государства 260 тыс. руб.;
  • если жилье стоит больше 2 млн руб., то получить налоговый вычет на ремонт квартиры не получится, так как льгота будет использована полностью;
  • воспользоваться ею можно один раз в жизни;
  • остатки переносятся на будущие покупки;
  • размер выплаты в год ограничивается размером НДФЛ, перечисленным в бюджет за прошлый год работы, поэтому обычно для получения всей суммы приходится обращаться в налоговую службу в течение нескольких лет;
  • оформить вычет можно в ФНС или по месту официальной работы заявителя;
  • за ремонтные работы возвращается НДФЛ только при наличии доказательств трат на те или иные материалы и работы.

Процедура получения данной льготы считается простой и оперативной, поэтому многие граждане положительно отзываются об этой мере поддержки государства.

Кто может получить?

Перед тем как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, следует убедиться, что у гражданина есть право на получение такой льготы. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  • есть доказательства покупки жилой недвижимости (дома, квартиры или даже отдельной комнаты);
  • гражданин официально трудоустроен, поэтому за него работодатель ежемесячно выплачивает НДФЛ;
  • не допускается, чтобы ранее вычет был полностью исчерпан;
  • жилье не должно покупаться за счет материнского капитала, других средств государства или при поддержке работодателя.

При соблюдении этих условий можно обращаться за льготой.

Способы оформления

Налоговый вычет за ремонт квартиры, так же как и возврат за покупку жилья, может оформляться по месту работы гражданина или при обращении в ФНС.

В первом случае достаточно только один раз подготовить необходимые документы, после чего гражданин будет получать полную зарплату без взимания НДФЛ до того момента, пока полностью не будет израсходован возврат.

За какие расходы назначается вычет?

При расчете максимального размера льготы учитывается:

  • сумма, выплаченная продавцу за покупку недвижимости;
  • расходы на ремонтные работы, которые могут быть капитальными или косметическими;
  • затраты, связанные с покупкой строительных материалов;
  • траты на оплату труда нанятых для ремонта специалистов;
  • покупка земельного участка, на котором далее планируется строительство жилого дома;
  • затраты, связанные с уплатой процентов по ипотечному кредиту.

Рассчитывать на возврат могут не только люди, которые купили готовую недвижимость, но и которые самостоятельно построили частный жилой дом.

Все вышеуказанные затраты суммируются, после чего определяется размер вычета, равный 13 % от полученной суммы. Если она больше 2 млн руб., то назначается максимальная льгота, поэтому заявитель может получить только 260 тыс. руб.

Перед тем как вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры, важно определить, какие для этого требуются документы, какие работы фактически проводились, а также была ли куплена квартира на первичном или вторичном рынке.

Покупка жилья в новостройке с черновой отделкой

Именно такие квартиры наиболее часто предлагаются застройщиками. Такие жилплощади представлены обычными бетонными коробками, в которых проложены коммуникации и установлены окна. Все остальные работы приходится выполнять будущим владельцам недвижимости.

Для ремонта квартиры гражданам приходится тратить действительно большое количество средств. Чтобы оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, учитываются следующие правила:

  • в договоре купли-продажи или ДДУ должно быть указано, что продается объект без косметической отделки;
  • в ФНС передается акт, подтверждающий передачу объекта покупателю;
  • владельцами недвижимости должен быть грамотно составлен специальный список затрат, которые были понесены в процессе покупки строительных материалов или оплаты работ ремонтной бригады;
  • каждый пункт вышеуказанного списка должен подтверждаться официальными платежными документами;
  • если объект приобретен несколькими лицами (в результате чего у каждого собственника появляется доля в недвижимости), то каждый из владельцев может рассчитывать на вычет в зависимости от имеющейся части квартиры;
  • если покупателями являются супруги, то они могут самостоятельно написать заявление, на основании которого оформить вычет может только один из них.

Наиболее просто оформить возврат за ремонт именно при покупке жилья в новостройке. Перед тем как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, необходимо подготовить множество документов, выступающих подтверждением понесенных трат.

Покупка квартиры в новостройке с частичной отделкой

В этом случае могут возникнуть определенные сложности при получении льготы. Это обусловлено тем, что в ДДУ или договоре на продажу объекта указывается, что продается недвижимость с отделкой.

Разрешается оформить вычет исключительно при условии, если в составленном договоре перечисляются все выполненные застройщиком отделочные работы, но при этом указывается, что требуется закончить работы при помощи выполнения косметического ремонта. В этом случае могут быть компенсированы затраты на покупку материалов и оплату услуг наемных работников.

Если же покупателя не устроит имеющаяся отделка в недвижимости, то даже если он полностью ее изменит, он не сможет компенсировать расходы на ремонт квартиры. Налоговый вычет назначается только на вынужденные затраты.

При составлении акта приема квартиры желательно попросить, чтобы в этом документе присутствовала информация о необходимости проведения дополнительных работ.

Покупка объекта на вторичном рынке

Даже покупатели недвижимости на вторичном рынке задумываются о возможности получения льготы. Обычно на этом рынке продаются квартиры с ремонтом, поэтому покупатели могут не тратить средства на изменение обстановки.

Даже если покупатели самостоятельно захотят изменить внешний вид квартиры, они не смогут оформить налоговый вычет на ремонт квартиры.

Вторичное жилье может быть квартирой в новостройке, которая продается гражданином после его получения от застройщика, в этом случае может отсутствовать отделка. Чтобы при таких условиях получить льготу, необходимо в договоре указать, что продается объект без отделки. При таком оформлении соглашения можно рассчитывать на получение возврата.

За какие работы возвращается налог?

Перед тем как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, следует разобраться, за какие работы и материалы возвращается налог. К ним относится:

  • покупка материалов для строительства или отделки, причем все эти приобретения должны подтверждаться официальными документами;
  • оплата строительных работ, к которым относится составление сметы, подведение инженерных коммуникаций, формирование пристройки, использование штукатурки для стен или потолка, выравнивание полов, а также другие работы, связанные с отделкой или финишным ремонтом жилых помещений.

При передаче разных бумаг в ФНС важно убедиться, что в них перечислены все купленные материалы и выполненные работы по отделке помещений.

Какие требуются документы?

Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется только при передаче в ФНС необходимого пакета документов. К ним относятся:

  • правильно составленное заявление, в котором указывается оформление возврата за ремонтные работы в купленном помещении;
  • декларация по форме 3-НДФЛ, содержащая сведения о ранее полученном вычете за покупку или строительство объекта;
  • справка о доходах за год работы, позволяющая понять, какое количество средств в виде НДФЛ было перечислено в бюджет за гражданина его работодателем;
  • правоустанавливающие документы на объект, к которым относится договор купли-продажи, ДДУ или другие бумаги;
  • копия паспорта заявителя;
  • ИНН гражданина;
  • платежные документы, подтверждающие траты на разные строительные материалы или работы для проведения отделки помещения;
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая, что заявитель является владельцем квартиры или некоторой ее части;
  • если владельцами являются супруги, то они дополнительно могут составить заявление, на основании которого самостоятельно между собой распределяют вычет.

Вышеуказанная документация должна передаваться в отделение ФНС ежегодно, после чего на счет заявителя будет перечисляться положенная сумма средств, равная уплаченному НДФЛ за год работы. Процесс повторяется до того момента, пока льгота не будет полностью исчерпана.

Правила подачи декларации

Декларацию на налоговый вычет на материалы для ремонта квартиры можно подать при личном посещении отделения ФНС, а также с использованием доверенного лица или заполнив специальную форму на официальном сайте ФНС.

Если у гражданина есть правильно зарегистрированный и подтвержденный личный кабинет на портале Госуслуг, то данная процедура может быть выполнена через этот ресурс. Но для этого придется заранее отсканировать нужные документы, после чего загрузить их на сайт.

Если в документах будут присутствовать ошибки, то это может стать основанием для отказа в перечислении льготы. Это же относится к ситуации, когда в правоустанавливающей документации отсутствует информация о том, что объект продается без отделки.

Заключение

Вычет может оформляться не только за покупку или строительство недвижимости, но и за ремонтные работы в жилых помещениях. Покупатели жилья должны разобраться, в каких случаях назначается льгота за ремонт, а также какие для этого необходимы документы. Если покупается объект недвижимости на вторичном рынке с уже сделанной отделкой, то возврат за ремонт не назначается.

Налоговый вычет на ремонт и отделку

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:15

За что можно получить вычет

За что нельзя получить вычет

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

    Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

  • покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
  • в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.
  • Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

    Пример 1

    В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

    Пример 2

    Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

    Важно!

    Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

    Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

    • через бухгалтерию своего работодателя;
    • через территориальную ФНС.

    Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

    Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

    1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
    2. договор покупки;
    3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
    4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
    5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
    6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

    Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

    • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

    Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

    Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

    • затраты на покупку отделочных материалов;
    • затраты работы, связанные с отделкой;
    • затраты на проектную и сметную документацию.

    При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

    Совет

    В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

    Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

    • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

    43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

    43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
    — монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
    — внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
    43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
    43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
    — укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
    — монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
    — укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
    — выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
    — оклеивание обоями

    • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

    Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

    Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/15678@).

    Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

    Можно получить вычет

    Работы:

    • покраска, грунтовка поверхностей;
    • поклейка обоев;
    • монтаж межкомнатных дверей;
    • шпатлёвка поверхностей;
    • настил ламината, паркета, линолеума;
    • кладка керамической плитки, керамогранита;
    • штукатурка поверхностей.

    Материалы:

    • краска, грунтовочная смесь;
    • обои;
    • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
    • шпатлёвка;
    • ламинат, паркет, линолеум;
    • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
    • сухая штукатурная гипсовая смесь.

    Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

    • сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
    • смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
    • газовый котёл;
    • изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
    • изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

    Налоговый вычет при ремонте дома

    Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

    Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

    Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

    Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

    Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

    • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
    • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

    Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (410 оценок, средняя: 4,69)

    192 thoughts on “Налоговый вычет на ремонт и отделку”

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Здравствуйте.
    Можно ли включить в расходы для имущественного вычета: дюбель-гвозди, гвозди, саморезы, пробковый пол, линолеум, материалы для отделки лоджии (ДВП, ОСБ, краска, брус деревянный, утеплитель напыляемый, ПВХ-панели)?

    Здравствуйте.
    Вот список материалов и работ, которые налоговая служба отказывается принимать в качестве расходов по отделке помещений:
    · Приобретение и установка металлических дверей (Письмо Минфина от 28.04.2012 № 03-04-05/9-569)
    · Установка новых оконных блоков, теплых полов и шумоизоляции (Письмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535, Письмо УФНС г.Москвы от 23.08.2005 № 28-10/59580)
    · Отделка балкона, лоджии (Письмо Минфина от 15.09.2010 № 03-04-05/9-545).

    · Приобретение сантехнического оборудования, ванны, электроплиты (Письмо Минфина от 28.04.2008 № 03-04-05-01/139)

    · Приобретение строительных инструментов (Письмо Минфина от 14.10.2011 № 03-04-05/9-733)

    · Приобретение газового оборудования, газовой плиты (Письма Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535, от 24.08.2010 № 03-04-05/9-493)

    · Монтаж электропроводки, выключателей, розеток, установка счетчиков потребления воды, сантехники, сплит-систем, встроенной кухонной техники, водонагревателя (Письмо Минфина от 28.05 2013 г. № 03-04-05/19322)»

    При подаче уточнённой декларации он-лайн в графе «Сумма расходов на приобретение объекта» написать сумму равную стоимость квартиры + расходы на отделку? В графе «Сумма уплаченных процентов по кредиту» что писать?
    И ещё: у меня отделка квартиры была в 2018 и в 2019 году. В 2020 году я смогу сделать вычет за отделку только за 2019 год или лучше сразу в 2020-м повадать вычет за оба года — 2018 и 2019 (т. е. сумма по всем чекам)?

    Могу ли я получить вычет за отделку в этом году если уже получил вычет за саму покупку квартиры?

    Добрый вечер.
    В графе «Сумма уплаченных процентов, если они есть, можно ставить, если нет прочерк. Все зависит от того в каком году вы закончили получать основной вычет. И вычет на отделку вы сможете заявить в этом году за 2018, а в 2020 году за 2019 год.
    Да, Стоимость квартиры +Расходы на отделку — это и есть расходы на приобретение объекта.

    Добрый день! Квартира была приобретена в новостройке в ипотеку 2018 году. был заключен договор
    В августе 2019 г должны сдать дом. Отделка будет только чистовая. Остальное будем делать сами т.е нанимать бригаду. Какие документы нужны для возврата подоходного налога. И за какие работы будет возврат . И как все правильно оформить? Спасибо

    Татьяна, здравствуйте.
    Так как акт приема-передачи будет подписан в этом году, то в 2019 сможете подать документы для получения вычета через работодателя. Если же хотите получить сразу за весь год, то подаете в 2020 году за 2019 год. Сначала начнете получать вычет по стоимости квартиры, затем начнете получать вычет по процентам.
    У вас отделка только черновая? Тогда о этом обязательно должно быть прописано в договоре и в акте приема-передачи.
    Если квартира была приобретена в ипотеку по договору долевого участия, то список документов следующий:
    — декларация 3-НДФЛ,
    — справка 2-НДФЛ
    — паспорт
    — кредитный договор
    — график ежемесячных платежей по кредиту
    — справки об уплаченных суммах процентов и части основного долга из банка
    — заявление для возврата НДФЛ
    — акт приема-передачи
    — документы, подтверждающие оплату вами за квартиру (платежное поручение, расписка и т.д.)
    — договор долевого участия, доп.соглашение (если есть)
    — договоры, акты, чеки и т.д., подтверждающие затраты на чистовую отделку.

    Как с помощью налоговых вычетов сэкономить на ремонте?

    Приобретение жилья – событие хлопотное и затратное. И дело не столько в скрупулезном подсчете квадратных метров или расстояния до ближайшего метро, а в тратах на последующий ремонт. Иногда их размеры превышают непосредственную стоимость жилья. В таких случаях ощутимую финансовую помощь может оказать государство. Налоговый кодекс закрепил положение, которое регулирует порядок предоставления налогового вычета на ремонт квартиры.

    Условия предоставления вычета

    Вычет на ремонт квартиры представляет собой финансовую компенсацию, предоставляемую государством, которая непосредственно рассчитывается из суммы налогов на доходы, уплаченных собственником и расходов затраченных на ремонт квартиры.

    Для того, чтобы облегчить налоговую нагрузку за счет ремонта жилья и получить вычет необходимо:

    • Быть гражданином Российской Федерации;
    • Иметь в собственности жилье или быть долевым владельцем определенных квадратных метров в квартире;
    • Указать в договоре на покупку жилья, что продается оно без ремонта и отделки, приложив при этом перечень работ, которые надо будет провести;
    • Иметь определенный доход (зарплата или иные соответствующие доходы), который облагается подоходным налогом в 13%.

    Если жилье приобретается на условиях действующей государственной программы, к примеру, материнского капитала, то уменьшение налоговой ставки не осуществляется и вычет не предоставляется.

    Нормативно-правовая база

    Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок выплаты имущественного вычета и условия подачи заявления, является Налоговый кодекс Российской Федерации — статья 220. Кроме того, некоторые нюансы и дополнительные особенности могут вноситься официальными распоряжениями и разъяснениями Министерства финансов.

    Особенности получения вычета в зависимости от помещения

    Жилье может приобретаться как на первичном рынке – в новом доме, так и на так называемом вторичном рынке – доме, в котором новый собственник будет не первым жильцом. Кроме того, квартира может быть куплена с разной степенью ремонта: с уже существующей готовой отделкой, с первоначальной отделкой или вообще без таковой. Для каждого случая порядок и условия облегчения налоговой базы на ремонт и получения вычета будут различными. Рассмотрим по отдельности.

    Новостройка без ремонта

    Наиболее распространенный вариант покупки жилья в только отстроенном доме – это приобретение его без ремонта.

    Чтобы в дальнейшем иметь возможность воспользоваться правом на получение налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке следует обратить внимание на существующие нюансы:

    • Договор приобретения жилья должен содержать в себе пункт о том, что квартира нуждается в отделке;
    • Процесс передачи помещений должен происходить с составлением акта приема квартиры;
    • В налоговый орган по месту регистрации предоставляется полный перечень расходов на отделочные материалы;
    • При приобретении жилья, которое будет разделено на доли, облегчить свое налоговое бремя может каждый дольщик в соответствии с размером собственности.

    Кроме того, чтобы налоговая инспекция приняла необходимый перечень документов к рассмотрению, необходимо учесть тот факт, что производимые работы должны быть ремонтно-отделочными. При этом затраты на приобретение сантехники или мебели не будут компенсироваться.

    Частично отремонтированное помещение

    Самый сложный случай из всех существующих – это получить вычет на ремонт квартиры, которая имеет частичную отделку. В подобных условиях необходимо точно и конкретно указать в акте приема помещения весь перечень выполненных раннее первичных работ, в том числе в процентах. А также указывается конкретный объем, который необходимо провести для того, чтобы помещение было пригодно для жилья.

    Рынок вторичного жилья

    Особенность покупки подобного жилья заключена в том, что по большей части оно выставляется на продажу уже с ремонтом, пусть и не с самым лучшим. Рассчитывать на возврат денег даже за капитальный ремонт не стоит. Налоговый орган даст отказ собственнику жилья на получение вычета.

    Единственной возможностью, при которой появится шанс на компенсацию ремонтно-отделочных работ будет покупка жилья с незаконченным изначально ремонтом. Существенным условием в таком случае будет документальное обоснование факта незавершенного ремонта.

    Работа и материалы, подлежащие компенсации

    Согласно требований Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право включать в вычет следующий перечень затрат:

    • На закупку отделочных и стройматериалов;
    • На проведение необходимых работ.

    Строительные работы

    Список работ по обустройству помещения включает:

    • Работы по оштукатуриванию стен;
    • Установку дверных и оконных рам;
    • Покраску стен и оклейку обоев;
    • Укладку напольных покрытий;
    • Оклейку стен керамической плиткой.

    Строительные материалы

    К строительным относятся те материалы, которые использовались при проведении строительных работ.

    • Краски, грунтовочные смеси;
    • Обои;
    • Дверные, оконные рамы и полотна;
    • Напольные покрытия;
    • Плитка;
    • Гипсовые и штукатурные смеси.

    Пример расчёта налогового вычета

    В прошлом году Сидоров А.П. купил новое жилье в только что отстроенном доме за 1 300 000 руб. Ремонта в квартире не было. В договоре на приобретение жилья было указано отдельным пунктом состояние квартиры и перечень необходимых работ. Также был составлен акт приема помещения. В течение всего года Сидоров А.П. израсходовал еще 400 000 руб. на покупку строительных материалов и проведение необходимых работ, которые включали в себя установку дверей, штукатурку и выравнивание стен, оклейку их обоями, укладку линолеума.

    Итого, Сидоров А.П. в 2018 году может получить финансовую компенсацию в размере 13% от 1 700 000 руб., включающую вычет на ремонт и отделку квартиры.

    Как получить вычет?

    Чтобы реализовать свое право на налоговый вычет на ремонт следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации со следующими документами:

    • Справка 3-НДФЛ;
    • Документ, подтверждающий доход (справка 2-НДФЛ);
    • Составленное заявление, в котором будет указан расчетный счет для перечисления средств;
    • Копия документа, удостоверяющего личность;
    • Копия договоров на покупку квартиры;
    • Свидетельство о собственности;
    • Акты приема квартиры;
    • Документы, подтверждающие расходы на строительные материалы и ремонтные работы;

    Заявление рассматривается в течение 30 дней, после которых принимается решение на выделение средств или отказе в выплате.

    Если принимается решение о выплате компенсации, то ее можно получить следующими способами:

    1. Переводом на расчетный банковский счет;
    2. Оформлением заявления по месту занятости для того, чтобы с владельца квартиры не взимался подоходный налог до того времени, пока вся сумма не будет компенсирована.

    Какие расходы на ремонт может возместить налоговая

    Граж­дане Рос­сии, одно­вре­мен­но явля­ю­щи­е­ся нало­го­вы­ми рези­ден­та­ми (то есть пла­тель­щи­ка­ми НДФЛ), могут рас­счи­ты­вать на денеж­ную ком­пен­са­цию от ФНС сво­их рас­хо­дов, свя­зан­ных с при­об­ре­те­ни­ем недви­жи­мо­сти:

    • гото­вой квар­ти­ры или дома;
    • земель­но­го участ­ка под стр-во ИЖД*;
    • недо­стро­ен­но­го жило­го объ­ек­та (квар­ти­ры в новострой­ке или дома).

    Дан­ная ком­пен­са­ция назы­ва­ет­ся иму­ще­ствен­ным нало­го­вым выче­том. Не все зна­ют, что поку­пая квар­ти­ру у застрой­щи­ка в “чёр­ном” или “сером” вари­ан­те, в кото­рой порой есть толь­ко голые сте­ны, мож­но полу­чить нало­го­вый вычет на ремонт квар­ти­ры в новострой­ке.

    Налоговый вычет на ремонт в новостройке: что это такое?

    Отдель­но­го вида иму­ще­ствен­но­го выче­та на ремонт не суще­ству­ет, то есть най­ти такое опре­де­ле­ние в кодек­се нель­зя. Оши­боч­но счи­тать, что вся­кие затра­ты на ремонт будут воз­вра­ще­ны, и нуж­но лишь толь­ко прий­ти за ком­пен­са­ци­ей в нало­го­вую.

    Ремонт с точки зрения налогового кодекса

    Под ремон­том пони­ма­ют­ся стро­и­тель­но-отде­лоч­ные рабо­ты, необ­хо­ди­мые для завер­ше­ния стро­и­тель­ства — вот эти рас­хо­ды и явля­ют­ся частью иму­ще­ствен­но­го выче­та, свя­зан­но­го с при­об­ре­те­ни­ем недви­жи­мо­го объ­ек­та.

    • Если стро­ит­ся дом, то нало­го­вый вычет поло­жен за все рас­хо­ды, свя­зан­ные со стро­и­тель­ством (раз­ра­бот­ка про­ек­та, стро­и­тель­ные мате­ри­а­лы и сме­ты, дого­во­ры с под­ряд­чи­ка­ми, под­клю­че­ние ком­му­ни­ка­ций и т.д.). К это­му может доба­вить­ся сто­и­мость земель­но­го участ­ка. Подроб­нее в ста­тье Воз­врат нало­га при стро­и­тель­стве.
    • При­об­ре­те­ние ОНС* в виде недо­стро­ен­но­го дома потре­бу­ет допол­ни­тель­ные рас­хо­ды на завер­ше­ние стро­и­тель­ства, то есть все пере­чис­лен­ные выше рас­хо­ды без тех­ни­че­ско­го про­ек­та, в зави­си­мо­сти от ста­дии готов­но­сти дома.
    • Квар­ти­ра в новострой­ке как пра­ви­ло при­об­ре­та­ет­ся в непол­ной готов­но­сти раз­ных сте­пе­ней, чаще все­го с так назы­ва­е­мой чер­но­вой отдел­кой. При самой низ­кой сте­пе­ни готов­но­сти соб­ствен­ни­ку при­дёт­ся воз­во­дить пере­го­род­ки, само­сто­я­тель­но делать бетон­ную стяж­ку полов, шту­ка­ту­рить, уста­нав­ли­вать меж­ком­нат­ные две­ри, раз­во­дить элек­три­че­ство от при­бор­но­го щит­ка, мон­ти­ро­вать водо­про­вод­ные и кана­ли­за­ци­он­ные тру­бы и т.д.

    Вот эти отде­лоч­ные и инже­нер­ные рабо­ты на про­стом язы­ке и назы­ва­ют­ся ремон­том. Хотя на самом деле это не ремонт, а завер­ше­нии стро­и­тель­ства, рас­хо­ды на кото­рое явля­ют­ся состав­ля­ю­щей часть иму­ще­ствен­но­го нало­го­во­го выче­та (пп.5 п.3 ст. 220 НК РФ).

    Завер­ше­ние стро­и­тель­ства — на язы­ке зако­на это дове­де­ние объ­ек­та до состо­я­ния соот­вет­ствия стро­и­тель­ным и сани­тар­ным нор­мам. Не может счи­тать­ся поме­ще­ние пол­но­цен­но жилым без внут­рен­ней отдел­ки поверх­но­стей, под­клю­че­ния элек­три­че­ства, водо­снаб­же­ния, водо­от­ве­де­ния и про­че­го. Но отсут­ствие сан­тех­ни­ки, мебе­ли, быто­во­го обо­ру­до­ва­ния — это не осно­ва­ние счи­тать объ­ект неза­вер­шен­ным, так как в обя­зан­ность стро­и­те­лей не вхо­дит их при­об­ре­те­ние и уста­нов­ка.

    За какой ремонт не положен вычет

    • Если при­об­ре­те­на квар­ти­ра или дом в пол­но­стью гото­вом виде, и новый хозя­ин, как это водит­ся обыч­но, тут же нач­нёт все пере­стра­и­вать и пере­де­лы­вать, ника­ко­го воз­вра­та нало­га не поло­же­но. Ремонт как чья-то лич­ная при­хоть не может быть пово­дом для иму­ще­ствен­но­го выче­та.
    • Так­же не воз­мо­жен НВ* при дежур­ных ремон­тах жилья, неваж­но како­го — капи­таль­но­го или кос­ме­ти­че­ско­го. Наста­ла пора пере­пла­ни­ров­ки, пол­но­го апгрей­да или про­сто захо­те­лось поме­нять обои и осве­жить потол­ки — это­го никто не воз­ме­стит.
    • А вот нало­го­вый вычет на ремонт квар­ти­ры в новострой­ке вполне воз­мо­жен, так как она может быть неза­вер­шён­ным стро­и­тель­ным объ­ек­том.

    Вни­ма­ние! Если застрой­щик сда­ёт квар­ти­ру под ключ, то есть в ней про­ве­де­ны внут­рен­ние отде­лоч­ные рабо­ты, уста­нов­ле­ны финиш­ные покры­тия стен, потол­ков и полов, две­ри и окна, про­ве­де­но элек­три­че­ство, водо­про­вод и кана­ли­за­ция, то нало­го­вый вычет на ремонт не поло­жен.

    Не ком­пен­си­ру­ют­ся соб­ствен­ни­ку сле­ду­ю­щие рас­хо­ды:

    • сто­и­мость стро­и­тель­ных инстру­мен­тов;
    • пере­пла­ни­ров­ка (за исклю­че­ни­ем вари­ан­та, когда пере­го­ро­док пер­во­на­чаль­но не было);
    • утеп­ле­ние и остек­ле­ние бал­ко­нов лод­жий (если толь­ко стро­и­тель­ный про­ект не вклю­ча­ет закры­тые лоджии/балконы);
    • сня­тие и заме­на суще­ству­ю­щих покры­тий;
    • демон­таж окон с уста­нов­кой стек­ло­па­ке­тов;
    • заме­на рас­пре­де­ли­тель­но­го щита и элек­тро­про­вод­ки, уста­нов­ка допол­ни­тель­ных авто­ма­тов, реле и т.д (за исклю­че­ни­ем слу­ча­ев нека­че­ствен­но­го или непра­виль­но­го под­клю­че­ния и раз­ве­де­ния элек­тро­про­вод­ки застрой­щи­ком, из-за чего воз­ник­ла угро­за ава­рий­ной ситу­а­ции);
    • при­об­ре­те­ние и уста­нов­ка сан­тех­ни­ки и сан­тех­ни­че­ско­го обо­ру­до­ва­ния;
    • покуп­ка мебе­ли, тех­ни­ки, пред­ме­тов инте­рье­ра;
    • услу­ги дизай­не­ров, юри­стов, нота­ри­усов и пр.

    Что можно компенсировать при ремонте

    Ком­пен­си­ру­ет­ся все то, что вхо­дит в объ­ём завер­ша­ю­щих стро­и­тель­ных работ:

    • воз­ве­де­ние меж­ком­нат­ных пере­го­ро­док, если они, соглас­но дого­во­ру, отсут­ству­ют;
    • бетон­ная залив­ка пола;
    • ошту­ка­ту­ри­ва­ние поверх­но­стей (началь­ное и финиш­ное);
    • штроб­ле­ние стен и про­клад­ка кабе­ля и элек­тро­про­во­дов;
    • отдел­ка стен, полов, потол­ков покры­ти­я­ми;
    • сто­ляр­ные и плот­ниц­кие рабо­ты (уста­нов­ка окон­ных рам и двер­ных коро­бок, встро­ен­ных шка­фов, кла­до­вок и осталь­ных кон­струк­ций, преду­смот­рен­ных про­ек­том);
    • мон­таж сто­я­ков и тру­бо­про­во­дов водо­про­вод­ной и кана­ли­за­ци­он­ной систе­мы.

    В ком­пен­си­ру­е­мые рас­хо­ды вхо­дит так­же сто­и­мость:

    • стро­и­тель­ных мате­ри­а­лов для чер­но­вой отдел­ки (бето­на, шту­ка­тур­ных сме­сей, стро­и­тель­ных мая­ков, цемен­та, гид­ро­изо­ля­ци­он­ных средств, зву­ко­изо­ля­ци­он­ных мате­ри­а­лов);
    • мате­ри­а­лов для под­го­то­ви­тель­ных работ перед отдел­кой: дере­вян­но­го бру­са, метал­ли­че­ско­го про­фи­ля, кре­пеж­ных эле­мен­тов, шпат­лев­ки, грун­тов­ки и др.)
    • отде­лоч­ных мате­ри­а­лов (кра­сок, лаков, гип­со­кар­то­на, лами­на­та, обо­ев, кера­ми­че­ской плит­ки, дере­вян­ной или пла­сти­ко­вой вагон­ки, сай­дин­га);
    • мате­ри­а­лов для креп­ле­ния отдел­ки (клея, цемент­ных сме­сей, метал­ли­че­ских кре­пеж­ных эле­мен­тов и пр.);
    • элек­три­че­ских кабе­лей, про­во­дов, труб, запор­ной арма­ту­ры и т.д.

    Что обязательно должно быть в квартире по ДДУ

    Дого­во­ры доле­во­го уча­стия дают сего­дня боль­шую сво­бо­ду застрой­щи­ку, кото­рый может сда­вать “сырые, толь­ко что испе­чен­ные” квар­ти­ры при­мер­но с такой же ско­ро­стью, с какой пекут пирож­ки. Вид голых бетон­ных стен с арма­ту­рой, плит пере­кры­тий на потол­ке и полу уже дав­но пере­стал удив­лять. Но есть пре­де­лы даже для само­го мало­за­трат­но­го чер­но­во­го вари­ан­та квар­ти­ры в новострой­ке:

    • В каж­дой квар­ти­ре долж­ны быть вход под­клю­че­ния к обще­до­мо­вой систе­ме водо­снаб­же­ния и водо­от­ве­де­ния, а так­же вен­ти­ля­ции (вен­ти­ля­ци­он­ной шах­те).
    • Систе­ма теп­ло- и газо­снаб­же­ния (тру­бы горя­че­го отоп­ле­ния, бата­реи, ответв­ле­ние газо­про­вод­ной тру­бы к газо­вой пли­те) уста­нав­ли­ва­ет­ся в квар­ти­ре любой сте­пе­ни готов­но­сти, так как это­го тре­бу­ют гра­до­стро­и­тель­ный регла­мент, стро­и­тель­ные стан­дар­ты и пра­ви­ла без­опас­но­сти. Само­сто­я­тель­но демон­ти­ро­вать их и про­из­во­дить рекон­струк­цию без ведо­ма соот­вет­ству­ю­щих служб нель­зя.
    • Если в доме преду­смот­ре­ны элек­тро­пли­ты, то квар­ти­ра в новострой­ке, сда­ва­е­мая по при­е­мо-пере­да­точ­но­му акту, долж­на иметь уже про­ве­дён­ную про­вод­ку к пли­те, выпол­нен­ную из высо­ко­вольт­но­го про­во­да соот­вет­ству­ю­ще­го стан­дар­та, с зазем­ле­ни­ем и уста­нов­лен­ной розет­кой.

    Без соблю­де­ния всех этих норм дом не будет вве­дён в экс­плу­а­та­цию.

    Важ­но! Если доле­вой соб­ствен­ник под­пи­шет при­ё­мо-пере­да­точ­ный акт без выпол­нен­ных застрой­щи­ком необ­хо­ди­мых по стан­дар­ту мини­маль­ных тре­бо­ва­ний, и сам про­ве­дёт рабо­ты, кото­рые долж­ны были сде­лать стро­и­те­ли, ему могут не воз­ме­стить затра­ты.

    Поче­му? Хотя бы пото­му, что невоз­мож­но будет дока­зать факт невы­пол­не­ния дан­ных работ застрой­щи­ком. Наде­ять­ся на при­ем­ную комис­сию силь­но не сто­ит: она про­ве­ря­ет в основ­ном обще­до­мо­вые систе­мы и обо­ру­до­ва­ние, но не ходит по каж­дой квар­ти­ре.

    Размер налогового вычета за ремонт

    Раз­бе­рём­ся теперь, сколь­ко денег мож­но вер­нуть за завер­ше­ние стро­и­тель­ных работ (или ремонт).

    Так как затра­ты на завер­ше­ние стро­и­тель­ства вхо­дят в пере­чень общих затрат на недви­жи­мое иму­ще­ство, на их покры­тие обыч­но оста­ёт­ся оста­ток нало­го­во­го выче­та, поло­жен­но­го на при­об­ре­те­ние гото­вых или недо­стро­ен­ных жилых объ­ек­тов, земель­ных участ­ков под ИЖС* или участ­ков с жилым домом (гото­вым или недо­стро­ен­ным).

    Пер­вая поло­ви­на выче­та обыч­но ухо­дит на покуп­ку земель­но­го участ­ка или не до кон­ца достро­ен­но­го объ­ек­та. Если объ­ект достро­ен, вопрос о нало­го­вом выче­те на ремонт квар­ти­ры сни­ма­ет­ся сам собой.

    Но есть воз­мож­ность полу­че­ния и выче­та на ремонт в пол­ном раз­ме­ре: в том слу­чае, если соб­ствен­ник не вос­поль­зу­ет­ся пра­вом на него на эта­пе при­об­ре­те­ния жилья.

    Максимальный размер имущественного вычета

    Иму­ще­ствен­ный вычет на при­об­ре­те­ние недви­жи­мо­сти пред­став­ля­ет из себя воз­врат выпла­чен­но­го нало­го­пла­тель­щи­ка­ми НДФЛ от сум­мы фак­ти­че­ских рас­хо­дов, свя­зан­ных с сум­мар­ны­ми затра­та­ми на при­об­ре­те­ние недви­жи­мых объ­ек­тов, не пре­вы­ша­ю­щих 2 млн. руб. Мак­си­маль­ная сум­ма воз­вра­та таким обра­зом соста­вит 13% от 2 млн., то есть 260 тыс. руб.

    • Если сум­ма выче­та не израс­хо­до­ва­на пол­но­стью, её мож­но исполь­зо­вать на подоб­ные рас­хо­ды в буду­щем (в том чис­ле и на отдел­ку поме­ще­ний).
    • Нало­го­пла­тель­щик может полу­чить свои 2 млн. нало­го­во­го выче­та толь­ко один раз.

    Понять это мож­но на при­ме­рах.

    Возврат налога за ремонт квартиры на примерах

    За квар­ти­ру в стро­я­щем­ся доме доль­щик внёс 1200000 руб. Иму­ще­ствен­ный вычет за при­об­ре­те­ние соста­вит 13% х 1200000 = 156000 руб. Одна­ко сум­ма выче­та была потра­че­на не пол­но­стью, и оста­лось ещё 800000 руб.

    Этот оста­ток, но не боль­ше, мож­но израс­хо­до­вать на ремонт:

    • напри­мер, на ремонт ушло 1500000 руб., а это боль­ше чем оста­ток выче­та;
    • воз­врат нало­га за ремонт квар­ти­ры в новострой­ке соста­вит 13% х 800000 = 104000 руб.

    Вычет на ремонт для супругов

    Исполь­зу­ем дан­ные преды­ду­ще­го при­ме­ра, и посчи­та­ем, какой вычет на ремонт будет для семей­ной пары. Если квар­ти­ра нахо­дит­ся в общей сов­мест­ной соб­ствен­но­сти, каж­дый из супру­гов име­ет пра­во полу­чить пол­ный иму­ще­ствен­ный вычет в 2 млн., то есть 4 млн. руб. на семью. И тогда на ремонт оста­нет­ся не 800 тыс., а 2800000 (по 1400000 на каж­до­го из супру­гов), а воз­врат нало­га в сум­ме для обо­их будет равен 364000 руб. Но это ещё не пре­дел.

    Добавляем вычет на проценты по кредиту

    Пусть квар­ти­ра в новострой­ке при­об­ре­те­на в ипо­те­ку, а зна­чит мож­но рас­счи­ты­вать на допол­ни­тель­ный вычет на про­цен­ты в раз­ме­ре фак­ти­че­ских затрат, не более 3 млн. руб.

    • Пред­по­ло­жим супру­ги взя­ли кре­дит на 20 лет. Пере­пла­та по нему соста­вит 2400000 руб. Раз­мер выче­та: 13% х 2400000 = 312000 руб.
    • Если посчи­тать сум­му иму­ще­ствен­но­го выче­та, остат­ка из него на ремонт и выче­та на про­цен­ты, то семей­ная пара в общем полу­чит: 156000 + 364000 + 312000 = 832000 руб.
    • Для срав­не­ния: мак­си­маль­ный вычет для одно­го субъ­ек­та при покуп­ке квар­ти­ры в ипо­те­ку состав­ля­ет 650 тыс руб.

    Вот один из при­ме­ров, когда брак может быть выго­ден.

    Условия представления налогового вычета

    Все бы хоро­шо, но пло­хо то, что нало­го­вый вычет нель­зя забрать сра­зу, поэто­му рас­счи­ты­вать на него как на некую пред­ва­ри­тель­ную помощь или кре­дит дове­рия не при­хо­дит­ся. Усло­вия же сле­ду­ю­щие:

    Нало­го­вый вычет выпла­чи­ва­ет­ся в раз­ме­рах, не пре­вы­ша­ю­щих годо­вой НДФЛ.

    Напри­мер, если в год в сред­нем нало­го­пла­тель­щик выпла­чи­ва­ет НДФЛ в год 50 тыс. руб., то что­бы полу­чить весь воз­врат нало­га в раз­ме­ре 260 тыс., пона­до­бит­ся пять лет с хво­сти­ком:

    • в пер­вый год будет воз­вра­ще­но на счёт нало­го­пла­тель­щи­ка 50 тыс., а оста­ток 210 тыс. пере­не­сут на после­ду­ю­щий пери­од;
    • затем воз­вра­тят еще 50, а 160 тыс. пере­не­сут и т.д .

    Фак­ти­че­ски все пять лет про­сто воз­вра­ща­ет­ся упла­чен­ный налог (на шестой год вер­нёт­ся оста­ток 10 тыс.).

    Когда возникает право на вычет

    • Пра­во на вычет на ремонт квар­ти­ры в новострой­ке воз­ни­ка­ет с момен­та под­пи­са­ния при­е­мо-пере­да­точ­но­го акта.
    • Если поку­па­ет­ся квар­ти­ра с частич­ной отдел­кой на вто­рич­ном рын­ке — с момен­та под­пи­са­ния дого­во­ра.
    • В акте или дого­во­ре долж­ны быть пере­чис­ле­ны все про­из­ве­дён­ные застрой­щи­ком или пер­вым соб­ствен­ни­ком рабо­ты: без это­го нало­го­вый вычет не назна­чат.
    • Все рас­хо­ды на ремонт необ­хо­ди­мо фик­си­ро­вать доку­мен­таль­но в дого­во­рах, сме­тах, сохра­нять все кви­тан­ции и чеки.
    • Воз­врат денег начи­на­ет­ся не в тот же год, когда появи­лось осно­ва­ние для выче­та, а со сле­ду­ю­ще­го года.

    Какие документы нужны для налогового вычета

    Спи­сок доволь­но вну­ши­тель­ный:

    • пас­порт;
    • справ­ка НДФЛ‑2 о дохо­дах;
    • дого­вор ДДУ, куп­ли-про­да­же либо акт о при­ё­ме и пере­да­че жилья;
    • нало­го­вая декла­ра­ция НДФЛ‑3;
    • заяв­ле­ние на НВ.

    Вре­мя рас­смот­ре­ния доку­мен­тов в нало­го­вой — 3 меся­ца.

    Таким обра­зом полу­чить нало­го­вый вычет на ремонт квар­ти­ры не так уж слож­но. Нуж­но про­сто офи­ци­аль­но рабо­тать, пода­вать еже­год­но нало­го­вую декла­ра­цию и знать все зако­ны о воз­вра­те нало­га.

    • ОНС — объ­ект неза­вер­шен­но­го стро­и­тель­ства;
    • ИЖД — инди­ви­ду­аль­ный жилой дом;
    • ДДУ — дого­вор доле­во­го уча­стия;
    • НВ — нало­го­вый вычет.

    Ссылка на основную публикацию