Налоговый вычет на лечение в 2020 году: когда подавать

Содержание

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для налогового вычета за лечение

В России граждане имеют право уменьшить свой налогооблагаемый доход на определенную денежную сумму. Налоговый Кодекс установил несколько различных форм налоговых вычетов, от которых зависит их максимально допустимая сумма, а также условия оформления.

В этой статье мы рассмотрим один из видов социальных вычетов, который можно оформить, если вы затратили денежные средства на лечение. В прошлом году я лечила себе зубы и потратила достаточно круглую сумму денег. А в этом году я оформила социальный вычет и уже получила денежные средства. Поэтому я буду рада рассказать вам, какие документы надо подготовить, чтобы воспользоваться положенным правом.

Налоговый вычет

Для начала определимся с понятием. Налоговый вычет — это конкретная сумма денежных средств, затраченная на лечение, на которую можно уменьшить общий налогооблагаемый доход. То есть, если мы заработали за год 500 тысяч рублей, а потратили на лечение 100 тысяч рублей, то мы можем вычесть их из общей суммы. Тогда 13 % мы будем платить не с 500 тысяч рублей, а только с 400 % рублей. Сумма экономии составит 13 тысяч рублей.

Но помните, что статья 219 НК устанавливает максимально возможную сумму такого вычета. Она равняется 120 000 рублей. То есть получить можно максимум 15600 рублей в год. Затраты могут быть произведены на:

  • непосредственно само лечение любого характера — в том числе лечение зубов;
  • на приобретение лекарственных средств (только при наличии назначения врача).

При этом затраты могут быть осуществлены не только на себя, но и близких родных, к которым законодательство относит следующий перечень лиц:

  • дети, только не достигшие совершеннолетия;
  • сестры/братья (только родные);
  • супруг/супруга;
  • родители (на родителей супруга данное правило не действует).

Важно знать! Есть перечень дорогостоящего лечения, который определен законодательством. Если ваши затраты были связаны с теми заболеваниями, которые перечислены этим перечнем, то сумма лимита для этих затрат не установлена. Вы можете получить вычет на всю потраченную вами сумму на собственное лечение или лечение ваших близких.

Помните! Вернуть можно только тот налог, который вы фактически заплатили в том году, когда вы потратили средства на лечение, а также в последующие 3 года.

Документы для возврата 13 процентов с медицинских услуг

Для оформления вычета важно подготовить все документы, установленные налоговым законодательством . Стандартный список включает в себя следующие бумаги:

  1. Декларация 3-НДФЛ , представленная заявителем за тот календарный год, за который он желает оформить вычет. При подаче документов за несколько лет (не более 3) надо составлять декларацию за каждый год. Этот документ заполняется строго в определенном бланке.
  2. Квитанция или иные платежные документы, подтверждающие оплату средств за лечение или за приобретение медицинских препаратов. Обязательно потребуется оригинал, поэтому запрашивайте данный документ не только при покупке медицинских препаратов, но и при получении медицинских услуг.
  3. Справка 2-НДФЛ, содержащая сведения о полученных человеком доходах, а также об уплаченных им налогах. Этот документ выдается работодателем. На основании внесенных в него первичных данных заполняется декларация, и производятся расчеты доступного налогового вычета.
  4. Соглашения об оказании платных медицинских услуг, в большинстве случаев все организации оказывают платные услуги на основании таких соглашений. Поэтому сразу требуйте такой договор, когда только планируете получить платную медицинскую помощь.
  5. Копия лицензии медицинского учреждения, если вы оформляете вычет за проведенное платно лечение. Данная копия должна быть заверена юридической печатью организации, что копия верна. Также должна стоять дата заверения, подпись и расшифровка уполномоченного лица.
  6. Рецепт врача, на основании которого подтверждается необходимость приема данного лекарственного препарата. Требуется только в том случае, когда вычет оформляется за покупку лекарственного средства.
  7. Документы, подтверждающие родство с теми людьми, за которых вы производили оплату лечения. Обязательно потребуется свидетельство о рождении или о браке. Это первичные документы, подтверждающие родственную связь.
  8. Заявление, в котором вы просите предоставить вам вычет, может быть заполнено от руки или в печатном формате. Специального бланка для него не существует.
  9. Заявление о возврате переплаченной суммы налогаза прошлые годы, если заявитель желает получить сумму одним платежом.
  10. Заявление, где он просит предоставить ему уведомление, в котором указывается право человека на данный вычет, необходимо только тогда, когда человек планирует получить вычет при последующей оплате налогов со своих доходов. То есть такое уведомление требуется работодателю, на основании чего он не будет вычитать подоходный налог из зарплаты сотрудника до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит.

Не за каждые лекарства можно вернуть потраченные средства. Полный перечень медицинских препаратов указан Постановлением № 201. Поэтому перед проведением расчетов налогового вычета важно убедиться, что все произведенные затраты можно учитывать.

Если лечебное учреждение не имеет лицензию, то компенсировать средства за оказанием им платных услуг невозможно. Иностранные лечебные заведения должны также предоставить копию своей лицензии. Но кроме этого она должна быть переведена на русский язык и заверена российским нотариусом.

Остальные копии вы заверяете сами, написав:

Это необходимо сделать на каждой копии. При подаче документов обязательно предъявить сотруднику ФНС паспорт. При его отсутствии можно предъявить другой документ, который входит в перечень допустимых документов для подтверждения личности человека.

Декларация 3-НДФЛ

Она имеет строгую форму отчетности. Сюда мы вносим все данные о своих доходах из справки 2-НДФЛ, которая предоставляется работодателем. Аналогично в нее вносим и налоги, уплаченные нами за этот же период. Если мы не воспользовались положенным налоговым вычетом, то эти сведения будут видны в справке, и соответственно, мы их перенесем в декларацию. Далее производим расчет положенного нам налогового вычета.

Подробную инструкцию по заполнению декларации вы можете посмотреть здесь. Тут же вы найдете актуальный бланк и образец заполнения.

Справка 2-НДФЛ

Эту справку мы должны заказать у работодателя. В ней предоставляются все сведения о том, какой доход был получен нами за конкретный период, а также какие налоги были уплачены за нас работодателем. Если при налогообложении были применены какие-либо вычеты, они также будут здесь отражены.

Заявление с просьбой предоставить вычет за лечение

Специального бланка для данного заявления не предусмотрено. Поэтому мы можем заполнить его в свободной форме. Для начала я рекомендую вам ознакомиться с образцом заявления. Вы можете составить аналогичный документ:

  1. Прописываем название налогового органа.
  2. Обязательно надо написать егоадрес.
  3. Далее заполняем персональные данные о себе: ФИО, ИНН, паспортные сведения, адрес и номер телефона.
  4. Не забываем вписать в центре название документа. Уточните, какое это заявление, так как в вашем перечне бумаг будет несколько заявлений.
  5. Далее пишем саму суть заявления. Надо написать: «На основании ст. 219 НК прошу предоставить мне положенный налоговый вычет в конкретной сумме (написанной цифрами и словами), так как мной были израсходованы денежные средства в размере конкретной суммы (с указанием ее цифрами и словами) на лечение (себя или своих родственников). Лечение было оказано в виде платных услуг и/или покупке медикаментов.
  6. Лучше еще укажем названиелечебногоучреждения.
  7. Составляем перечень приложенных бумаг.
  8. Внизу указываем дату, свою подпись и расшифровку.

Этот вид заявления заполняется во всех случаях, независимо от того, каким способом заявитель планирует получать налоговый вычет (через ФНС или через работодателя).

Заявление с целью получения уведомления о праве на вычет

Для него также не предусмотрена специальная форма бланка. Поэтому заполнять будем аналогичным образом, как и прошлое заявление. Различаться будет только суть обращения. Оформлять этот вид документа надо не всегда, а только в тех случаях, если вы хотите получать вычет через работодателя. Получив такое уведомление, работодатель не будет осуществлять вычет налогов из ваших доходов до тех пор, пока полностью не компенсирует вам положенную сумму.

Перед заполнением я также советую ознакомиться с образцом заявления, который можно посмотреть по ссылке.

Как видим, в нем изменилась только суть заявления:

  1. Итак, пишем: «На основании п 2. ст. 219 НК прошу подтвердить мое право на социальный вычет в определенной сумме (с указанием суммы в виде цифр и букв) в связи с затраченными мной средствами на собственное лечение (или лечение моих родных) в конкретной сумме (прописываем аналогично). Прошу предоставить соответствующее письменное уведомление.
  2. Далее указываем сведения о работодателе, где вы трудоустроены и будете получать вычет: название, ИНН, КПП. Если у вас несколько работодателей, то вы должны выбрать одного из них.

Ответное уведомление вы должны получить не позднее 30 дней после подачи документов.

Заявление о возврате налога

Этот вид обращения в налоговые органы предусмотрен в том случае, когда вы планируете вернуть уплаченный ранее налог в прошлом налоговом периоде. Для этого надо заполнить новую форму по КНД 1150058. Перед ее заполнением я также советую вам ознакомиться с образцом заполнения. Скачать его и сам бланк можно здесь:

Как мы видим, это заявление состоит из 3 страниц. Начинаем по порядку с первого листа:

  1. Вносим сведения о своем «ИНН»,удобнее всего найти его в справке 2-НДФЛ.
  2. Дляпервичногообращения«Номер заявления» ставим «1».
  3. «Код налогового органа», это всегда первые 4 цифры вашего ИНН, если вы подаете заявление по месту вашей постановки на налоговый учет.
  4. «ФИО» прописываем аккуратно строчными буквами в квадратах.
  5. «Статья», это конкретный пункт налогового законодательства, который предоставляет право всем налогоплательщикам вернуть излишне уплаченный ими налог. В данном случае ставим78.
  6. Далее проставляем «1», это число соответствует, что мы возвращаем переплаченный налог, а не иные средства.
  7. «Размер налога», это та сумма, которую мы планируем вернуть, то есть 13 % от произведенных затрат на лечение. Полученный итог вписываем без копеек.
  8. «Расчетный период» это тот год, за который будем возвращать налог.
  9. «Код по ОКТМО»присваивается, исходя из регистрации налогоплательщика в определенном налоговом органе. Берем из 2-НДФЛ.
  10. «Код бюджетной классификации» в этом случае он всегда будет 182101102030011000110. Такой код определен налоговым законодательством.
  11. «Количество страниц» в этом заявлении будет «3».
  12. «Количество приложений» фактическое количество копий документов и иных бумаг.
  13. Завершаем заполнением первого листа своимФИО, подписью, и датой.

Продолжаем заполнять заявление на следующей странице:

  1. Прописываем личный «ИНН».
  2. Фамилиюзаполняем полностью, имя и отчество ставим только инициалы.
  3. «Название банка», переписываем из реквизитов вашей банковской карты или счета.
  4. «Наименование счета» всегда будет «текущий».
  5. Остальные сведения также переписываем из реквизитов.
  6. «Номер счета»проставляем цифру «1», что означает то, что вы являетесь налогоплательщиком.
  7. ФИО вписываем здесь полностью.
  8. «Паспортные данные» в строгом соответствии с документом.
  9. «Код вида документа» установлен 21, если вы используете паспорта, а не иной документ для подтверждения личности.

На третьей странице только указываем свою фамилию с инициалами, аналогично предыдущему листу. Кроме этого здесь надо вписать свой адрес, указанный в паспорте.

Весь перечень перечисленных мной документов вы можете изучить наглядно в этом видео.

Важные моменты

Все договора и платежные документы должны быть оформлены на заявителя. Если в платежной квитанции стоят реквизиты другого человека, например, больного родственника, то составьте дополнительно платежное поручение в письменном виде. Этот документ должен подтверждать, что вы передали собственные денежные средства для оплаты лечения этого человека. В противном случае вам эти суммы налоговые органы не засчитают.

На одной квитанции на лечение зубов из стоматологии у меня стояли инициалы мужа, так как пока я одевалась, он заплатил за мое лечение. Естественно, при подаче документов я этого не заметила. Мне вернули документы и потребовали исправить сумму вычета или предоставить платежное поручение. Конечно, мы быстро составили с мужем платежное поручение, и только после этого мои документы были успешно приняты.

Также сумма вашего вычета, который вы заявляете к возврату, не может превышать фактически уплаченных вами налогов. Поэтому обязательно проверьте эти суммы в декларации и сравните сведения со справкой 2-НДФЛ.

Декларацию подавайте в 2 экземплярах, на одном из них вам поставят отметку о принятии бумаг. С этой даты вы должны отсчитать 3 месяца. Только после этого вам стоит ждать перечисления денежных средств. Уведомление для работодателя выдается быстрее, в течение 30 дней.

Особенности социального налогового вычета в 2020 году

Реклама «Заплати налоги и спи спокойно» с экранов телевизоров довольно долго внушала гражданам преимущество прозрачных доходов. У белой зарплаты, помимо спокойного сна труженика, есть и еще один приятный бонус — в виде социального налогового вычета. У каждого гражданина Российской федерации есть право на это, но далеко не все умеют этим пользоваться.

В этой статье мы подробно расскажем, за какие расходы можно получать в России вычеты, что для этого нужно, куда и как обращаться.

Кратко — о чем идет речь

Социальные налоговые вычеты на доходы в России — это условно часть прибыли налогоплательщика, не подвергаемая налогообложению. Но, все не так просто. Фактически, это возврат части потраченных средств на лечение, обучение, покупку недвижимости или приобретение медикаментов. Т.е. мы можем каждый год возвращать те самые 13% от своих затрат на эти категории услуг.

Важно! Для получения социального вычета, необходимо иметь белую заработную плату, с которой удерживают налоги (НДФЛ — 13%).

Налоговый вычет на лечение

Для компенсации расходов в клиниках, частных или государственных, в налоговую инспекцию представляют документы, чеки и справки, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг. Максимальная сумма возврата расходов составляет 120 тысяч рублей в год.

Вернуть деньги можно как за свое лечение, так и за лечение детей или других членов семьи, не имеющих собственных доходов (супруги, дети, родители). По дорогостоящим видам лечения потолка в сумме возврата нет. Их список утверждён Министерством Здравоохранения.

Обязательным условием для налоговой инспекции является наличие российской лицензии у медицинского учреждения. При оплате лечения родственников нужно также предоставить копии документов, подтверждающие степень родства.

Если кратко: к примеру, вы или ваши ближайшие родственники в течение года периодически обращались за платными медицинскими услугами. Это может быть посещение платного врача, анализы, стоматология и т.д. На следующий год, вы можете обратиться в эти клиники о попросить и комплект документов на возврат налога. Это бесплатно. После этого, через налоговую вам вернут 13% от ваших расходов. Как и куда обращаться — дальше в статье.

Налоговый вычет на обучение

Социальный вычет налога на обучение компенсирует оплату расходов за учебу налогоплательщика или его детей — студентов. Вычет возвращается при обучении не только в российских образовательных учреждениях, но и в заграничных. Тут обязательно наличие аккредитации у образовательно учреждения.

Частично компенсируются расходы на оплату занятий детей в музыкальных и спортивных школах и детских садах. За занятия с репетитором, зарегистрированным в статусе индивидуального предпринимателя также можно вернуть расходы (если он выдает вам квитанцию об оплате после занятий). Вычет на детей или родственников оформляется при дневной форме обучения.

На себя, налоговый вычет предоставляется при любой форме обучения. Оплата разовых семинаров или курсов самосовершенствования не возвращается. Если расходы за обучение сотрудника берет на себя работодатель, возврата налогов не будет. Обучение ребенка компенсируется до достижения им 24 лет включительно. Но если обучение оплачивается из материнского капитала, налоги не возвращают.

При оплате за несколько лет вперед, родителям возвращается максимум 50 000 рублей. Выгоднее претендовать на ежегодный вычет, ограниченный суммой максимально 50 000, но в год.

Предоставляют социальный налоговый вычет и за обучение в автошколе. Для его оформления нужно иметь гражданство Российской федерации и доходы, облагаемые налогом в период обучения. У автошколы должна быть лицензия на право обучения. Неработающий пенсионер или мама в декретном отпуске прав на компенсацию не имеют. Срок давности возврата налогов составляет три года после окончания автошколы.

Налоговый вычет за приобретение лекарств

С 2019-2020 года, государство компенсирует расходы на стоимость любых лекарств. До прошлого года компенсировали только лекарства из специального перечня, утвержденного правительством Российской федерации.

Для подтверждения, требуется рецепт врача на специальном бланке со штампом для налоговой инспекции. К рецепту нужны чеки из аптеки для подтверждения покупки назначенных лекарств. За родителей — пенсионеров компенсацию на медикаменты могут получить дети, платящие налоги с официального дохода.

Как получить социальный налоговый вычет?

Проще всего обратиться в специализированную юридическую фирму, заплатить 500 рублей, отдать требуемые документы и ждать результата, сэкономив время и нервные клетки. В заполнении декларации достаточно много тонкостей — неверно заполненные документы могут вернуть. При этом сроки рассмотрения в пределах месяца, а ходить в налоговую службу для исправления документов — не лучшее времяпровождение.

Для уверенных пользователей интернета существует личный кабинет налогоплательщика. В налоговую инспекцию будет достаточно одного визита для получения пароля и регистрации. Дальше вы будете работать с программой, автоматически обрабатывающей документы и указывающей на недочеты и ошибки.

Если вас не пугает бюрократическая волокита, и вы желаете повысить финансовую грамотность налогоплательщика, можно заполнить налоговую декларацию и собрать документы самостоятельно.

Есть два варианта:

  1. Первый — подать документы в налоговую инспекцию на возврат средств в конце финансового года.
  2. Второй — по факту оказания услуги действовать через работодателя путем уменьшения вычета налога с зарплаты по справке из налоговой инспекции. Подоходный налог не будут удерживать до полного возвращения заявленной суммы.

Список необходимых документов

На лечение

  • Договор с медицинским учреждением;
  • Чеки и товарные чеки на оплату услуг, покупку медикаментов или уплату страховых взносов по договору со страховой медицинской компанией;
  • Лицензия медицинского учреждения;
  • Оригиналы документов об оплате услуг, выданной медицинским заведением;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка по форме 2-НДФЛ за год оплаты лечения, выданный бухгалтерией по месту работы;
  • Типовое заявление на вычет в налоговую инспекцию;
  • Паспорт с постраничной копией страниц;
  • Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления денежных средств;
  • Ко всем оригиналам прилагаются копии.

На обучение

  • Договор с образовательным заведением;
  • Платежные документы об оплате услуг учебного учреждения;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • Копия лицензии образовательного учреждения, обязательно с синей печатью;
  • Постраничная копия паспорта заявителя;
  • Реквизиты расчетного счета в банке дл перечисления денежных средств;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Типовое заявление в налоговую инспекцию

В заявлении на предоставление социального вычета требуется указать: сведения о государственном органе, куда осуществляется подача заявления; личную информацию о налоговом резиденте; сведений об адресе, телефоне, ИНН налогоплательщика – заявителя; непосредственно сама просьба, с обозначением чёткой цели расходов; информации о реквизитах счёта в банке; даты с подписью. Следует приложить к заявке все необходимые бумаги. Такое заявление рассматривается в течение 30 рабочих дней.

Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц, законопослушный гражданин может оформлять ежегодно. Платные операции, лечение зубов, дорогостоящие медикаменты для родителей-пенсионеров и расходы на обучение детей-студентов — государство готово частично компенсировать затраты на социально значимые расходы.

Страна заинтересована в образованных гражданах, заботящихся о своем здоровье и здоровье своих родителей.

Сроки налогового вычета в 2020 году?

С подачей документов на получение возврата по налогам и налоговых вычетов нередко возникает путаница. Бытует мнение, что подавать документы нужно до 30 апреля, но это далеко не так. Откуда взялась эта дата и когда на самом деле можно подавать документы на получение налоговых льгот рассмотрим ниже.

Правила расчета налогового вычета

Согласно действующему законодательству, при покупке недвижимости гражданин получает право на налоговые вычеты и компенсацию налогов. Это сделано для облегчения покупки недвижимости и улучшения жилищных условий.

Налоговый кодекс РФ ограничивает величину базы для налогового вычета суммой в 2 млн. руб. То есть, при подаче заявления на получение налоговых льгот учитывается сумма не превышающая 2 млн, сверх этой суммы налоги платятся в полной мере.

Пример. Гражданином была куплена недвижимость стоимостью 2,5 млн. руб. При подаче заявления 2 млн. руб. будет учтено для возврата, а 500 тыс. руб. нет. Налоговая льгота таким образом составить 260 тыс. руб.

Кроме этого существует ограничение на количество – налоговая льгота может быть применена только один раз для каждого гражданина на сумму до 2 млн. руб. Если эта сумма погашена за одну покупку, то все последующие сделки под льготный вычет не попадают. В случае, когда сделка была совершена на сумму меньше 2 млн. руб. остаток льготной базы сохраняется для последующих покупок.

Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб., оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб. каждому.

При долевой собственности покупки каждый из дольщиков получает право на получение налоговых льгот в соответствии с размером долей. Но в отличии от совместной собственности, при долевой база для налоговой льготы не увеличивается. То есть, если супруги купили квартиру в долевую собственность с долями в 50%, то каждый получает базу для налоговых льгот в 1 млн. руб.

Сроки подачи документов и возврат налогов

Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.

При налоговом вычете, Налоговая служба дает разрешение работодателю не выплачивать налоги на доход заявителя. То есть с момента передачи разрешения, работодатель вместо перечисления налогов в казну выплачивает их работнику.

Возврат налогов рассчитывается по прошедшим календарным годам и не может рассчитываться помесячно. Соответственно, для получения возврата уплаченных налогов необходимо дождаться завершения календарного года по которому планируется возврат, только после этого подавать документы.

При возврате налогов стоит помнить про важный момент у владельца есть право получить возврат за три прошлых года, если в это время он уже мог получить налоговую льготу на покупку недвижимости.

Пример. Недвижимость была куплена в 2018 году. В 2019 владелец обратился с заявлением для получения возврата налогов. Он имеет право вернуть налоги за 2019 г. и часть 2018 года на сумму до 260 тыс. руб. При этом, если возврат был меньше, то остаток суммы может быть возвращен при последующих обращениях.

Таким образом, подавать документы для получения возврата или вычета можно после приобретения недвижимости в любой срок. Никаких законодательных ограничений на этот счет не существует. Дата в 30 апреля возникла из-за путаницы с подачей декларации о доходах. Дополнительные доходы действительно должны быть учтены до 30 апреля, но покупка недвижимости в понятие дохода не входит.

Как получить налоговый вычет в 2020 году?

Несмотря на то, что уже много лет российские законы позволяют гражданам компенсировать свои расходы на уплату определенных налогов, до сих пор некоторые из нас даже не подозревают, что государство может вернуть им довольно крупную сумму – до 650 000 рублей! Давайте разберемся, каким образом, когда и кому.

Что такое налоговый вычет?

Для начала стоит сказать, данная компенсация называется налоговым вычетом. Чтобы им воспользоваться, нужно соблюсти три условия: официально трудоустроиться, ежемесячно получать «белую» заработную плату и отчислять 13%-й подоходный налог со своего дохода.

Именно эти 13% можно вернуть по истечении года через обращение в налоговую службу по месту регистрации, если вы купили недвижимость, в том числе по ипотеке, либо сильно потратились на лечение и лекарства или обучение детей.

При этом если пенсионер, который кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13%, допустим, сдаёт квартиру и платит налоги, также может оформить документы на налоговый вычет.

Женщина, купившая недвижимость до выхода в декрет, имеет право воспользоваться вычетом, исходя из суммы доходов до отпуска, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Есть и другой вариант компенсировать положенные деньги. Не дожидаясь, когда закончится текущий год, вы вправе написать заявление своему работодателю с просьбой не удерживать с вас 13%, а выплачивать заработную плату в полном объеме некоторое время.

Например, Смирнов Иван Иванович ежемесячно получает 40 000 рублей или 480 000 рублей в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% – 62 400 рублей в год. Его сын учится в университете на платной основе за 200 000 рублей в год. Смирнов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% от 200 000 рублей, т.е., 26 000 рублей (200 000 * 13% / 100%). Благо его доход позволяет это сделать за отчетный период. Либо попросить работодателя не вычислять из зарплаты в течение года 2-НДФЛ.

Однако по каждому пункту расходов есть свои нюансы. Но всех их объединяет тот факт, что за год нельзя вернуть больше той суммы, что вы заплатили государству с «белой» зарплаты. Например, если вы зарабатываете 10 000 рублей официально и еще 50 000 рублей в «конверте», отчисления в налоговую будут идти только с 10 000 рублей, а это 120 000 рублей в год. Следовательно, вернуть получится максимум 15 600 в год (120 000 * 13%/ 100%), даже если потратили на лечение или обучение гораздо больше. Это говорит о том, что в следующем году придется также собирать полный комплект документов и снова подавать заявление на налоговый вычет, пока не выберите полную сумму, положенную вам по закону. А вот лимит везде разный.

За что можно вернуть 13%?

Покупка недвижимости, в том числе по ипотеке

Сумма вычета зависит от того, когда была приобретена квартира – до 1 января 2014 года, либо после. Разница существенная. Судите сами.

До 1 января 2014 года:

Независимо от того, покупает жилье один человек или семья, каждый имеет право вернуть 13% за приобретение квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

Лимит для расчёта вычета за покупку – 2 млн рублей. То есть, вернуть удастся 260 000 рублей на семью. Каждому – по 130 000 рублей.

В случае, когда квартира стоит дешевле 2 млн рублей, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Ваше право на вычет будет считаться реализованным.

Размер вычета за проценты по ипотеке – не ограничен (сколько заплатили, столько и вернут, например, 13% от 5 млн рублей). Однако если вы не воспользовались своим правом на вычет по процентам по данному объекту, можете подать заявление по другому жилью, например, купленному уже после 1 января 2014 года.

После 1 января 2014 года:

Закон меняется. Теперь с покупки квартиры также можно вернуть 13% от 2 миллионов рублей, а вот на проценты по ипотеке устанавливается лимит в 3 миллиона рублей. То есть, максимум вам выплатят 260 000 рублей + 390 000 рублей, всего 650 000 рублей.

К тому же, в случае, когда недвижимость стоит дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья. Вы ничего не теряете. Но вот проценты по ипотеке вправе вернуть только один раз в жизни с одного объекта.

Срока давности для имущественного вычета не существует. Заявить его можете за три последних года, когда уплачивался налог. Например, женщина находилась в декрете с 2012 по 2017 год. На работу вышла в 2018-м. Значит, в 2021 году она подаст декларацию за 2018-й, 2019-й и 2020-й.

Из документов для оформления заявления понадобятся: выписка из ЕГРП; акт о передаче недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке; а также справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

При получении вычета по процентам дополнительно потребуются договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Документы можно подать как в налоговую инспекцию по месту регистрации, так и онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Под социальными вычетами понимается компенсация за обучение, лечение и страхование. Их можно заявлять многократно в течение всей жизни. Но нужно помнить о том, что лимит для социальных вычетов общий – 120 000 рублей в год. То есть, за год вы суммируете свои расходы по всем перечисленным статьям и высчитываете 13% от этой суммы – не более 15 600 рублей в год.

Отчетность в налоговую нужно сдавать вовремя, чтобы выплаты не сгорели. Например, если декларация подается в 2020 году за прошлые периоды, то вернуть удастся 13% средств, потраченных за 2019, 2018 и 2017 года. За более ранний период получить деньги уже не получится.

Нюансы по расходам на лечение и лекарства: вы вправе получить компенсацию как за собственное лечение, так и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи. Лечение может происходить в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. Учитываются также расходы на лекарства и добровольное медицинское страхование. Косметическое лечение зубов в расчёт не принимается, т.е. если вы захотите белоснежную ровную улыбку, налоговая воспримет ее, как прихоть.

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ. Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств. Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты по форме №107-1/у. В случае оплаты за родственника – документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.

Нюансы по расходам на обучение: разрешается подавать заявление на возврат денег как за личное обучение (курсы, среднее и высшее образование), так и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.

Важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию.

Из документов придется предоставить: договор на обучение; лицензию учебного заведения; документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки и прочее); в случае оплаты за родственника: документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2020 году

Вернуть налоговый вычет за медицинские услуги в 2020 году позволено любому гражданину страны, если он:

  • Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
  • Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
  • Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за лечение или страховые услуги компенсируется гражданам только при соблюдении ряда условий, в частности:

  1. Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии;
  2. Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
    • Супруг(а);
    • Родители;
    • Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;
  3. Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень;
  4. Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).

Налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо убедиться, что проведенные манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Постановление за номером 201 от 19.03.2001 указывает, за какое лечение можно получить налоговый вычет:

  • Реабилитация;
  • Пластическая операция;
  • Услуги диагностики;
  • Операции по пересадке органов;
  • Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
  • Диализ;
  • ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
  • Протезирование;
  • Стоматологические услуги;
  • Дорогостоящее лечение;
  • Просветительские услуги по санитарии;
  • Услуги санаторно-курортного лечения;
  • Полис ДМС.

Подлежащая компенсации медицинская манипуляция может быть оказана при:

  • Частной клинике;
  • Поликлинике;
  • Медицинском стационаре, больнице;
  • Учреждении по проведению медицинской экспертизы;
  • Выезде скорой помощи.

Налоговый вычет за лечение зубов

Получить налоговый возврат можно как за совокупность проведенных мероприятий по лечению зубов, так и за конкретную услугу из следующего перечня:

  1. Диагностика и плановая санация полости рта;
  2. Лечение наследственных заболеваний;
  3. Хирургическое исправление аномалий;
  4. Протезирование;
  5. Операции по вставке имплантатов;
  6. Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
  7. Применение методов лечения костной ткани;
  8. Срочная диагностика, реабилитация.

Издержки, понесенные за стоматологические манипуляции по улучшению эстетического вида зубов (отбеливание, установка скайсов) не являются основанием для получения налоговой компенсации.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Главное отличие налогового вычета за дорогостоящее лечение от остальных аналогичных видов социальных возмещений – отсутствие лимитов.

Гражданин, прошедший платные медицинские манипуляции, отнесенные к числу дорогостоящих, может вернуть из бюджета 13% от всего объема издержек, при условии, что:

  1. лечение проходило на территории РФ;
  2. плательщиком по договору о дорогостоящем лечении числится непосредственный заявитель (в случае оплаты лечения родителя-пенсионера или нетрудоспособного ребенка, жены).

Дорогостоящим лечением признаются следующие услуги:

  • По устранению врожденных аномалий;
  • Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
    1. Лазерной технологии;
    2. Коронарной ангиографии;
    3. Аппаратов искусственного кровообращения;
  • Операции по реконструкции;
  • Пластические операции;
  • Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы;
  • Оперативное лечение сложных болезней глаза;
  • Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза;
  • Лечение сложных болезней органов пищеварения;
  • Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
    1. Эндовазальных методов;
    2. Микро-нейрохирургических методов;
  • Операции по восстановлению суставов;
  • Манипуляции по трансплантации:
    1. Органов;
    2. Костного мозга;
    3. Комплекса органов;
    4. Тканей;
  • Терапевтические манипуляции по лечению:
    1. Наследственных недугов;
    2. Хромосомных нарушений;
    3. Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной);
    4. Миастении;
    5. Острых полиневропатий;
    6. Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей;
    7. Поражений соединительной ткани;
  • Лечение методом ЭКО и культивирования;
  • Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа;
  • Комбинированное лечение:
    1. Остеомиелита;
    2. Злокачественных опухолей и образований;
    3. Поджелудочной железы;
    4. Осложненного сахарного диабета;
    5. Наследственной болезни;
    6. Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний;
    7. Апластической анемии и нарушений свертываемости крови;
    8. Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата;
  • Ожегов с поражением свыше 30% тела;
  • Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

  • В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
  • Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.

Налоговый вычет за покупку медикаментов

Для возврата налога с трат по покупке медикаментов необходимо соблюдение следующих правил:

  1. Наличие рецептурного бланка, заполненного лечащим врачом и отмеченного особым медицинским штампом;
  2. Приобретенные медикаменты значатся в Постановлении правительства.

В специальный правительственный перечень входят следующие группы лекарств:

  • Антигистаминные;
  • Анальгетики;
  • Противовоспалительные средства (нестероидные);
  • Лекарства против подагры и ревматизма;
  • Обезболивающие средства;
  • Миорелаксанты;
  • Препараты для наркоза;
  • Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
  • Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
  • Препараты, направленные на лечение ЦНС;
  • Препараты, оказывающие влияние на кровь;
  • Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
  • Вакцины;
  • Гормональные препараты;
  • Инсулин;
  • Иммунодепрессанты;
  • Противоопухолевые средства;
  • Препараты, корректирующие давление;
  • Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
  • Препараты для ЖКТ;
  • Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
  • Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
  • Препараты офтальмологического назначения;
  • Средства для лечения дыхательных путей.

Возврат НДФЛ за ДМС и санаторное лечение

Порядок истребования налогового вычета за приобретенную для себя или родственника путевку на санаторное лечение — общий.

В отношении полиса ДМС действует важная оговорка, обязательная к соблюдению для последующего истребования компенсации – договор страхования подразумевает оплату только медицинских услуг.

Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение

При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).

Налогоплательщику также следует принять к учету, что величина 120 тыс. рублей — суммарный объем компенсации по всем видам социальных вычетов (в том числе и образование, благотворительные взносы).

Налоговое возмещение за дорогостоящее лечение попадает под исключительные случаи: граждане, оплатившие услуги, отнесенные к категории дорогостоящих, могут оформить 13% вычет со всей величины издержек.

Гражданке А было назначено комплексное лечение, которое повлекло издержки в 2017 году – 40 тыс. рублей, в 2018 году – 80 тыс. рублей. За обусловленные периоды ею было заработано 300 и 500 тыс. рублей соответственно(НДФЛ составил – 39 тыс. и 65 тыс. рублей) .

В начале 2020 года женщина подала документы на налоговое возмещение за лечение по следующим расчетам:

(40 * 0,13) + (80 * 0,13) = 15тыс. 600 рублей – сумма налогового возмещения за два предшествующих календарных года, в течение которых женщине проводились платные медицинские манипуляции.

Поскольку уплаченный гражданкой подоходный налог превышает размер предполагаемого вычета, сумма возврата будет перечислена в полном объеме.

В 2018 году гражданин Б оплатил своему несовершеннолетнему сыну дорогостоящую операцию на сумму 500 тыс. рублей, несмотря на маленький ежемесячный заработок в 25 тыс. рублей. В новом отчетном периоде мужчина решил оформить налоговый вычет за дорогостоящее лечение, исчисляемая база по которому не имеет лимитов.

Согласно стандартным расчетам родитель мог вернуть из бюджета 500 тыс. * 0,13 = 65 тыс. рублей, но по данным справки о доходах за прошлый год им был уплачен НДФЛ в размере (25 тыс. * 12) * 0,13 = 39 тыс. рублей.

Так, в 2020 году за оплаченное сыну дорогостоящее лечение мужчине будет предоставлен возврат в размере 39 тыс. рублей. Право на налоговый вычет по указанным издержкам будет использовано в полной мере, вероятный к получению остаток не перенесется на следующий год.

Документы для возврата НДФЛ за лечение

Список документов для получения налогового вычета за лечение несколько разнится в зависимости от вида оказанной ранее медицинской манипуляции.

  1. Паспорт налогоплательщика;
  2. Справка о сумме удержанного подоходного налога (формат pdf);
  3. Опись представленных документов;
  4. Заявление на возврат излишне уплаченного сбора (формат pdf);
  5. Полный номер расчетного счета для перечисления компенсации;
  6. ИНН заявителя;
  7. Документы, подтверждающие кровное родство (если услуга была оплачена за близкого родственника);
  8. З-НДФЛ (формат pdf).

Для возврата НДФЛ за медицинские манипуляции:

  1. Копия лицензии учреждения;
  2. Договор на оказание платных медицинских услуг;
  3. Квитанция, подтверждающая внесение установленной платы;

Для возврата НДФЛ за медикаменты:

  1. Рецептурный бланк, заполненный лечащим врачом (№107-1/у);
  2. Чеки и квитанции по оплате лекарств.

Для возврата НДФЛ за страховку или санаторий:

  1. Полис ДМС;
  2. Договор покупки полиса, путевки;
  3. Документы, подтверждающие расчет за страховку, санаторно-курортное лечение.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги — алгоритм действий

Оформить и получить медицинский налоговый вычет можно согласно следующему алгоритму:

  1. С начала нового отчетного периода, следующего за годом получения медицинских услуг, подготовить требуемый пакет документов;
  2. Заполнить декларацию на основании имеющихся в документах данных;
  3. Выбрать способ обращения в ФНС для передачи бумаг:
    • лично;
    • через работодателя;
    • через личный кабинет на сайте ФНС;
    • через отделение почтовой связи;
    • через представителя по доверенности;
  4. Дождаться периода проведения камеральной проверки (не более 3-х месяцев);
  5. Получить перечисление налога на расчетный счет (в течение месяца после успешного завершения проверки).

Ссылка на основную публикацию