Нужна ли онлайн касса самозанятым

Содержание

Нужен ли кассовый аппарат для самозанятых граждан

Граждане, занимающиеся оказанием услуг или продажей самостоятельно произведенной продукции, называются самозанятыми. Такие люди официально не трудоустроены, т. е. работают лично на себя. Для государства это означает недополучение средств в виде налогов. К тому же фрилансеры охотно пользуются бесплатными социальными услугами, в финансировании которых никак не участвуют. Власти создают механизм самозанятости и вводят соответствующий режим налогообложения. Теперь фрилансеры смогут работать легально. На фоне последних корректировок законодательства возникает вопрос, нужны ли онлайн-кассы самозанятым людям.

Особенности самозанятости

Гражданам, работающим на условиях самозанятости, необходимо было перейти на новый режим расчетов с клиентами к 1 июля 2018 года. Правда, есть вероятность, что этот срок будет перенесен.

Под самозанятыми в законодательстве понимаются люди, не имеющие регистрации как ИП и предоставляющие некоторые виды услуг. Положения закона относятся к:

  1. Репетиторству.
  2. Присмотру за несовершеннолетними.
  3. Уходу за престарелыми людьми старше 80 лет, которым необходима помощь третьих лиц по медицинским показаниям.
  4. Клининговым услугам и уборке.
  5. Помощи в ведении домашнего хозяйства.

Этим категориям самозанятых предоставлены преференции в форме освобождения от выплат налогов на 2017 — 2018 годы, отсутствия необходимости в формировании отчетной документации по установленным формам и возможности накопления пенсионного стажа. Такой статус могут получить и предприниматели, причем даже без закрытия ИП. Для этого достаточно подать в ФНС заявку соответствующего содержания.

Онлайн-кассы для фрилансеров

Но в части введения онлайн касс для самозанятых граждан никаких послаблений и льгот не предусмотрено. Им предписано перейти на такой формат работы, как и организациям или индивидуальным предпринимателям. Правда, руководство ФНС ранее предлагало ввести отсрочку до 2019 года.

Для перехода на работу с онлайн-кассой самозанятым необходимо:

  1. Выбрать оборудование, позволяющее распечатывать бланки.
  2. Определиться с выдачей БСО либо кассового чека потребителям.
  3. Выбрать оператора фискальных данных, заключить с ним соглашение для выполнения обслуживания.
  4. Ввести сведения в ККМ.

Самозанятые вправе принимать решение по поводу формата выдачи чека. Функция хранения чеков и БСО возложена на ОФД – оператора фискальных данных. Согласно федеральному закону, эта структура передает информацию в ФНС. Оператор также должен входить в реестр налоговых органов.

Подписание договора с ОФД требует наличия электронной цифровой подписи. Сейчас это правило действует исключительно для ИП и юрлиц, но в дальнейшем ЭЦП может потребоваться и самозанятым. Регистрация онлайн-кассы осуществляется на основании заявки. Поставить кассу на учет можно посредством пользовательского кабинета на ресурсе ФНС.

После передачи заявки производится фискализация кассы путем занесения данных о:

  1. Заводском номере и регистрационной нумерации.
  2. Нумерации фискального накопителя.
  3. ОФД.
  4. Используемой системе налогообложения.

Далее выполняется печать первого чека с внесением информации в специальный формуляр в кабинетах пользователя на ресурсах ОФД, ФНС. На этом процедура регистрации завершается, автоматизированный комплекс зарегистрирован. С этого момента разрешается применение данной онлайн-кассы.

Для кого действуют нововведения

Введение всех перечисленных мер для самозанятых пока ограничится четырьмя регионами: Москвой и областью, Татарстаном и Калужской области. Эксперимент планируется проводить до начала 2029 года, но если нововведения будут признаны эффективными, возможно распространение такого подхода на всю страну.

Определен перечень лиц, которым не разрешается применять особый налоговый режим, предусмотренных для самозанятых. Это относится к гражданам:

  1. Торгующим товарами, подлежащими обложению акцизным сбором или маркировке.
  2. Перепродающим продукцию или права имущественного характера.
  3. Добывающим и реализующим полезные ископаемые.
  4. Нанимающим сотрудников.
  5. Занимающимся предпринимательской деятельностью в интересах других лиц.

Ограничение установлено и по объему доходов. Если они выше 2,4 миллиона рублей за год, такая работа не входит в категорию самозанятости.

Есть ряд лимитов по доходам, ограничивающих понятие самозанятой деятельности. Это прибыли от:

  1. Трудовых отношений.
  2. Продажи транспорта и недвижимости.
  3. Передачи прав на владение недвижимым имуществом.
  4. Госслужбы.
  5. Продажи ценных бумаг и финансовых инструментов.
  6. Передачи имущества на условиях доверительного управления.

То же самое касается заработка от уступки прав требований и прибыли, полученной в натуральной форме.

Рассчитывать налог для фрилансеров будет специальная система в автоматическом режиме. Оплачивать сбор за предшествующий месяц придется до 25 числа. Декларацию подавать не нужно.

Функции приложения «Мой налог»

Новое предложение российских властей заключается в замене онлайн-касс для самозанятых на специально разработанное мобильное приложение, получившее наименование «Мой налог». Продукт создан налоговой службой, его основное предназначение – отправка фискальных чеков в ФНС.

Предполагается, что чеки будут направляться в систему в электронном формате. Их можно будет передавать по электронной почте или через QR-код, а также при помощи СМС. Главной задачей самозанятого гражданина станет правильное введение каждого платежа, поступившего после выполнения работы.

К концу месяца приложение будет подсчитывать совокупный доход и определять размер налога, подлежащего уплате. Заплатить указанную сумму можно по безналу, без визита к налоговикам.

Выдача чеков

В рамках использования приложения фрилансеры получают возможность выдавать клиентам бумажные чеки, отправлять им фискальную документацию в электронном формате, обеспечивать считывание QR прямо на месте расчетов. До 12 числа каждого месяца налогоплательщик будет получать из ФНС уведомление о необходимости выплаты налога. Приходить такие уведомления будут непосредственно в приложении. Если сумма окажется меньше 100 рублей, ее перенесут на следующий месяц.

Согласно законодательству РФ, налогоплательщику предписано формировать чеки и передавать их покупателю при расчете наличными деньгами или по безналу. Это относится и к платежам с банковской карточки. При других форматах расчетов чековую документацию следует передавать заказчику не позже 9-го числа последующего месяца. Речь идет о переводах между счетами.

Программа «Мой налог» будет автоматически вносить в чек все необходимые данные. Это касается:

  1. Названия документа.
  2. Даты и времени проведения расчета.
  3. Сведений о продавце-налогоплательщике, включая номер идентификации.
  4. Ссылки на выплату налога с профессионального дохода.
  5. Сведений о выполненных работах, предоставленных услугах, проданной продукции.
  6. Общая сумма расчета.

Если продукция либо услуга реализуются юрлицу, в чеке обозначается его нумерация в качестве плательщика налогов. Эти данные должен предоставить заказчик. При участии в формировании чековой документации операторов электронных площадок либо кредитных структур, указываются и их данные. На документе должен обозначаться QR-код, чтобы потребитель мог считать его, а надзорные органы получили доступ к нужной информации.

Правила регистрации

Для регистрации в приложении достаточно сфотографировать и сделать скан паспорта. К программе можно привязывать банковскую карточку для совершения необходимых платежей. От имени гражданина и с его согласия заявка на регистрацию может быть подана банковским учреждением.

Предполагается, что приложение будет доступно только для самозанятых людей, прошедших регистрационную процедуру. Для этого надо:

  1. Заполнить уведомление по установленной форме.
  2. Передать два экземпляра бумаги налоговикам.
  3. Получить отметку о приеме бумаг на своем экземпляре.

После этого можно официально считать себя самозанятым гражданином.

Что обещают власти

Представители налоговых органов пообещали не штрафовать самозанятых, трудящихся по новому режиму, на протяжении 2019 года. По мнению властей, введение этого режима не станет причиной повышения фискальной нагрузки. Вместе с тем установлен штраф для фрилансеров, которые нарушают сроки предоставления сведений налоговикам. Сумма штрафа – 20% от суммы расчета.

Еще одно обещание касается стабильности налогового законодательства. В Госдуме озвучена позиция, согласно которой ставки налога для фрилансеров не подлежат корректировке на протяжении десятилетия.

Участие в экспериментальном проекте по легализации самозанятых сулит некоторые выгоды:

  1. Освобождение от выплаты подоходного налога и НДС.
  2. Возможность увеличения взносов на пенсионное обеспечение.
  3. Право компаний и ИП не включать расходы на покупку продукции или работ у самозанятых граждан при подсчете налога на прибыль.

Еще одно преимущество заключается в предоставлении налогового вычета.

Под вычетом обычно понимается возврат уплаченных налогов. Однако компенсация для самозанятых отличается от вычетов, предоставляемых за обучение, лечение или покупку жилплощади. Здесь предусмотрена фиксированная сумма в 10 тысяч рублей, которая должна стать очередным стимулом для выхода фрилансеров из теневого сектора и легализации своих доходов.

При поступлении самозанятому средств за выполненные работы, 1% от нее войдет в вычет. В бюджет останется перечислить 3%. Если услуги оказывались организациям, в вычет включат 2% суммы, лимит останется тем же. Такое соотношение сохраняется вплоть до достижения уменьшающими долями порога в 10 тысяч рублей. Преференция доступна один раз в жизни.

Самозанятому гражданину не придется самостоятельно вести расчеты, чтобы определить период окончания вычета. Это будут делать налоговики. О завершении срока действия преференции плательщик узнает из уведомления, которое ему направит налоговая служба. Льгота предоставляется всем официально зарегистрированным самозанятым, вне зависимости от вида их деятельности и прибыли. Подсчет сумм будет осуществляться через «Мой налог».

В случае нарушения требований законов самозанятых граждан ждут штрафы. Это касается только фрилансеров, проживающих в регионах проведения эксперимента, и прошедших официальную регистрацию. Для всех остальных ответственность останется той же, что существует сейчас.

Изначально предполагалось, что самозанятые граждане будут применять в своей работе онлайн-кассы. Для их внедрения даже были установлены определенные сроки. Однако впоследствии власти приняли решение заменить кассовое оборудование на более простой и современный вариант – приложение для мобильных гаджетов. Программа под названием «Мой налог» позволит фрилансерам совершать все необходимые действия дистанционно: уплачивать налог, передавать сведения налоговикам, получать вычет. Для использования приложения потребуется регистрация. Предполагается, что он станет доступным со следующего года.

Онлайн-касса для самозанятых

Самозанятые граждане начали массово выходить из теневого сегмента рынка после появления нового налога — налога на профессиональный доход (НПД). Этот налог позволяет самозанятым вести бизнес законно, при этом получая льготную налоговую ставку и право не применять в деятельности онлайн-кассу.

Чтобы получить статус самозанятого и получить льготы, гражданин должен выполнить ряд условий:

  • не иметь работодателя и наемных сотрудников;
  • не продавать маркированную продукцию и подакцизные товары;
  • не перепродавать товары;
  • зарабатывать в год менее 2,4 млн рублей.

Те граждане, которые занимаются продажей товаров или оказанием услуг и соблюдают указанные выше требования, могут получить статус самозанятого, набор налоговых льгот и легальный статус предпринимателя.

Для кого действуют нововведения

Права и обязанности самозанятых граждан регулирует закон 422-ФЗ от 27.11.2018. Внедрение налога на профессиональный доход было изначально запланировано только в четырех регионах: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Однако в декабре 2019 года Госдума приняла в третьем чтении закон о введении специального льготного налогового режима для самозанятых граждан еще в 19 регионах страны.

С 2020 года самозанятыми смогут стать жители Санкт-Петербурга, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Омской, Новосибирской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, Красноярского и Пермского краев, Ненецкого, Ханты-Мансийского, Ямало-Ненецкого автономных округов и Республики Башкортостан.

Экспериментальная фаза внедрения налога на профессиональный доход запланирована на 10 лет. В 2028 году будут подведены итоги и, в зависимости от результатов, новый налог либо будет утвержден, либо от него откажутся.

Пока самозанятые граждане, чтобы соблюдать закон, должны зарегистрироваться в приложении “Мой налог”. Система позволяет встать на учет в ФНС как самозанятому гражданину и получить льготную налоговую ставку на предоставление услуг или продажу товаров. Так, для тех, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го числа. Если сумма, полученная за месяц, не превысила 100 рублей, то уплачивать налог не нужно — он переносится на следующий месяц.

Самозанятые, выплачивающие налог на профессиональный доход, будут освобождены от НДФЛ.Также самозанятые получают при регистрации определенный бонус — 10 000 рублей налогового вычета. Им можно будет воспользоваться один раз.

В каких случаях самозанятым нужна касса

Согласно законодательству, самозанятые граждане, использующие налог на профессиональный доход должны формировать чеки за предоставленные услуги или проданные товары и предоставлять их заказчикам или покупателям. Однако приобретать и регистрировать онлайн-кассу самозанятым не нужно. Формирование чеков происходит в приложении “Мой налог”.

Касса самозанятым потребуется в том случае, если они перестанут соответствовать критерию самозанятого гражданина. Например, если прибыль за год превысит 2,4 млн рублей или самозанятый начнет осуществлять деятельность, которая не предполагает статуса самозанятого гражданина. В этих случаях гражданину потребуется зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и выполнять требования 54-ФЗ в полной мере.

Самозанятые вне регионов со спецрежимом

Если гражданин, осуществляющий трудовую деятельность, подходит под требования, предъявляемые к самозанятым гражданам, однако проживает вне региона, где утвержден спецрежим, он может зарегистрироваться в приложении “Мой налог” и стать самозанятым при соблюдении одного простого условия: необходимо оказывать услуги или продавать товары в регионах, которые входят в список регионов со спецрежимом. Например, если гражданин живет в Якутии, но ведет деятельность (например, оказывает услуги) в Москве, он может зарегистрироваться как самозанятый и пользоваться всеми предусмотренными налоговыми льготами.

Совмещать спецрежим с другими системами налогообложения запрещено, это нарушение. Поэтому индивидуальный предприниматель должен выбрать, использовать ему спецрежим без установки кассы или все же остаться на своем режиме налогообложения и применять кассовый аппарат в соответствии с требованиями 54-ФЗ.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым гражданам?

Модернизации, которые были приняты Правительством РФ и внесены в Федеральный Закон №54, повлекли за собой требование использования онлайн-касс для различных категорий граждан, например, для ИП.

В связи с новыми изменениями, которые коснулись самозанятых граждан, возникает объективный вопрос: нужна ли онлайн касса самозанятым? Ответим на этот вопрос, а также разберемся, что такое онлайн-кассы.

Что такое онлайн-касса?

Онлайн-касса – это кассовая аппаратура нового образца, которая может использоваться для:

  • оформления фискальной документации, чеков, отчетностей, БСО;
  • фиксировать и хранить полученные данные в специализированном фискальном накопителе;
  • передавать данные в налоговую инспекцию через оператора;
  • осуществлять печать требуемой документации.

Онлайн-касса – оборудование, которое требуется для облегчения взаимодействия ФНС с предприятием. Оно позволяет облегчить и ускорить налоговый контроль, сделать сбор данных и расчеты более прозрачными, уменьшить случаи сокрытия налогов. Требуется ли онлайн-касса для самозанятых?

Нужна ли онлайн-касса самозанятым гражданам?

Граждане, которых ждет переход на новый налоговый режим, задаются вопросом о необходимости покупки кассы.

Согласно информации из нового законопроекта, при осуществлении взаиморасчетов с клиентом, человек, оказывающий услугу должен предоставить в налоговую информацию через специальную платформу или приложение, создать чек и предоставить его заказчику.

Подобная схема исключает необходимость приобретения и регистрации кассы. Изменения уже были прописаны в законодательном акте.

Закон 54-ФЗ, о котором говорилось выше, был дополнен пунктом 2.2, что говорит именно о самозанятых – он позволяет забыть об обязательном применении кассовой техники.

Таким образом, онлайн-касса для самозанятых граждан не требуется.

Что же выступит в качестве ее альтернативы?

Какое приложение должно быть обязательно установлено у самозанятых для выдачи чеков вместо онлайн-кассы?

При расчете исполнитель передает информацию в налоговую инспекцию посредством приложения «Мой налог». Данное программное обеспечение было разработано и внедрено Федеральной Налоговой Службой; его основная задача – отправка фискальной документации (чеков) в ФНС.

Также предполагается возможность использования иных электронных площадок, например, банковских приложений, при условии, что их функционал позволяет формировать чеки и передавать его клиенту.

Также приложение «Мой налог» позволяет рассчитать сумму налога – система будет производить операции в автоматическом режиме:

  • совокупный доход будет посчитан до конца текущего месяца, исходя из него, будет определена и сумма налогового бремени;
  • производить оплату потребуется до 25 числа следующего месяца, при этом самозанятые граждане будут освобождены от необходимости подачи декларации;
  • оплату можно будет осуществить безналичным платежом.

В каком виде выдает чеки приложение, как это происходит?

При оплате услуги или товара наличными денежными средствами или безналичным способом исполнитель должен предоставить чек клиенту в момент взаиморасчетов.

Фискальная документация при этом оформляется не позже 9 числа следующего месяца. Важно помнить, что:

  • чек предоставляется в нескольких форматах: как бумажным, так и электронным;
  • при использовании электронной документации чек отправляется на телефон, на электронную почту, либо клиенту дается возможность получить его в качестве QR-кода;
  • бумажный чек можно распечатать с помощью техники, которая подключается к смартфону.

Наличие чека – это не только подтверждение продажи товара или оказания услуги, это возможность для организации, которая получила продукцию или обслуживание учесть расход.

Для того чтобы понять, нужна ли онлайн касса для самозанятых граждан, достаточно изучить законопроект об оборудовании.

Люди, получающие доход от профессиональной деятельности, освобождены от этого требования – кассовое оборудование им заметит программное обеспечение. Приложение «Мой налог» способно предоставлять как электронные, так и бумажные чеки, что сделает работу комфортной.

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых граждан в 2018 – 2019 году

В ноябре 2018 года Советом Федерации был одобрен законопроект о проведении эксперимента по установлению особой категории граждан – самозанятых. Данный документ раскрывает основные понятия категории, правила наличных расчетов с контрагентами и необходимое для этого оборудование, требования к отчетности о своей деятельности.

Согласно законодательству, самозанятые граждане – физические лица, оказывающие услуги населению для их личных нужд без образования юридического лица и незарегистрированные в ИФНС России в качестве индивидуальных предпринимателей, поэтому они могут не выполнять требования законодательства о применении модернизированных онлайн-касс. Касса для самозанятых граждан – разработанное налоговой инспекцией мобильное приложение, позволяющее подтверждать расчеты с клиентами.

Физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут обратиться в налоговые инспекции для регистрации в качестве самозанятых граждан при соблюдении всех обязательных условий: данная категория не имеет работодателей, а также не имеет права нанимать сотрудников.

Основные виды предпринимательской деятельности для категории самозанятых граждан:

  • репетиторство;
  • услуги по ведению домашнего хозяйства, уборка помещений;
  • услуги няни, уход за престарелыми и инвалидами.

Некоторые регионы расширяют список самозанятости:

  • мастерские по ремонту одежды;
  • отделочные, строительные работы;
  • услуги парикмахерской;
  • ремонт бытовой техники и т. д.

Основные ограничения для попадания в категорию самозанятых граждан:

  • продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей маркировке;
  • реализация продукции, приобретенной ранее, для перепродажи;
  • добыча полезных ископаемых;
  • наличие наемных сотрудников;
  • ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица, например, по агентским договорам;
  • курьерская доставка товаров и получение оплаты без использования ККТ, зарегистрированной на продавца;
  • лимит годового дохода – 2,4 млн руб.

Физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут обратиться в налоговые инспекции для регистрации в качестве самозанятых граждан при соблюдении всех обязательных условий.

Деятельность в рамках пилотного проекта

С 01 января 2019 года устанавливается действие пилотного проекта в некоторых регионах РФ:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Следует иметь в виду! Эксперимент рассчитан на 10 лет, в течение которых законопроект не подлежит корректировке. Пилотный проект должен определить возможность использования новой категории для предпринимателей, которые работают исключительно в своих интересах и не имеют цели получения сверхбольшихдоходов.

Данный эксперимент открывает особые условия для самозанятых граждан:

  1. Налогообложение: 4% от продажи ТМЦ физическим лицам; 6% – реализация юридическим лицам, налоговый период – календарный месяц. Возможно использование налогового вычета в размере до 10 тыс. рублей.
  2. Страховые взносы: освобождение от уплаты, возможная уплата пенсионных взносов в добровольном порядке.
  3. Декларирование доходов: сведения предоставляются через специально разработанное мобильное приложение «Мой налог», сдача отдельной декларации не предусмотрена.
  4. Контрольно-кассовая техника: самозанятые граждане имеют право не использовать модернизированное онлайн-оборудование. Все расчеты с покупателем должны быть осуществлены через мобильное приложение: чеки формируются в программе и могут быть переданы клиенту на бумажном носителе или в электронной форме, данные о продаже будут направлены также в налоговую инспекцию.

Деятельность в регионах вне пилотного проекта

Для осуществления официальной предпринимательской деятельности нужно быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, в т. ч. на упрощенных режимах, однако следует учитывать введение поправок в закон о применении ККТ, который влечет за собой расходы на модернизацию кассового оборудования. Для мотивации предпринимателей на специальных режимах разработана возможность частичной компенсации затрат.

В рамках законодательства индивидуальные предприниматели обязаны использовать кассовый аппарат при расчетах с покупателями наличными денежными средствами.

Сроки перехода на онлайн-кассы самозанятых ИП без наемных работников: до 01 июля 2019 года (включая предпринимателей на специальных режимах ЕНВД и патенте).

Освобождение от ККМ для индивидуальных предпринимателей

Самозанятые граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей в регионах, не относящихся к пилотному проекту, могут не применять контрольно-кассовую технику в ряде случаев:

  1. Законодательство освобождает от расчетов с использованием ККМ ИП, занятых в определенных сферах, например, при продаже бумажных газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных ларьках, реализации ценных бумаг на фондовых рынках, разносной торговле, услуги няни или сиделки и т. д.
  2. Предпринимательская деятельность осуществляется в труднодоступной и отдаленной местности.
  3. Сфера предпринимательской деятельности гражданина напрямую связана с религией: проведение обрядов и церемоний, продажа специальной продукции в зарегистрированных учреждениях.
  4. Если индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей лекарственными препаратами в специализированных магазинах (аптечных пунктах), расположенных в сельской местности.

Примечание от автора! Полный перечень видов деятельности, по которым предприниматели освобождены от обязанности наличия кассового оборудования, представлен в ст. 2 № 54-ФЗ от 22.05.2003.

При отсутствии контрольно-кассовой техники индивидуальный предприниматель обязан выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий произведенные расчеты с указанием всех обязательных реквизитов.

Онлайн-касса для самозанятых

Круг предпринимателей, работающих без кассовых аппаратов нового образца, постепенно сужается. Согласно закону 54-ФЗ, первыми на онлайн-кассы перешли владельцы среднего и крупного торгового бизнеса. В 2019 году завершается третий этап реализации законопроекта, в котором, в частности, рассматривался вопрос о необходимости использования онлайн-касс для самозанятых.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым

К категории самозанятых относят граждан, реализующих услуги и товары, получая небольшой доход непосредственно от заказчиков. Они не зарегистрированы как ИП либо юридические лица.

Присвоение статуса «самозанятый» возможно при соблюдении ряда условий:

  • отсутствие наемных сотрудников;
  • отсутствие работодателя;
  • работа не связана с добычей полезных ископаемых;
  • работа не связана с продажей продукции, подлежащей маркировке, подакцизных товаров;
  • годовая прибыль менее 2,4 млн р.;
  • не осуществляется продажа продукции, купленной с целью последующей реализации.

Распространенные виды деятельности для самозанятых:

  • клининг;
  • услуги сиделки;
  • репетиторство;
  • услуги няни.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым или они освобождаются от ее применения? В 2018 году их не обязывали использовать кассу нового образца. Но какие изменения самозанятых ожидают в 2019 году?

Онлайн-касса для самозанятых в 2019 году

Нужна ли онлайн-касса самозанятым в 2019 году и как будет фиксироваться их доход?

1.01.2019 г. вступил в силу закон 422-ФЗ от 27.11.2018. Стартовал новый проект, действие которого распространяется на четыре региона: Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан. Если он окажется эффективным, возможно, в этот список войдет больше регионов.

Проект создан с целью эксперимента и запланирован на 10 лет. Его задача — определить, насколько целесообразно применять новый статус в отношении граждан, которые работают «на себя» и не получают большую прибыль. Теперь им предложено уплачивать налог на профессиональный доход.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым в 2019 году в регионах со спецрежимом?

Онлайн-касса для самозанятых в 2019 году не нужна, однако, их деятельность в отдельных регионах облагается налогом. Для ее легализации нужна регистрация в приложении «Мой налог». Через него осуществляются все финансовые операции и формируются чеки.

Прежде всего, нововведение коснется таксистов, разнорабочих, фрилансеров, арендодателей и других «самостоятельных специальностей». Сиделкам, няням, уборщицам и репетиторам дана отсрочка от налоговой оплаты до 31.12. 2019 г.

Условия нового экспериментального режима позволяют не платить:

  • НДС (за исключением «ввозного»);
  • НДФЛ с прибыли, которая облагается налогом на профдоход;
  • взносы в страховой фонд (на добровольной основе — пенсионный взнос).

Профессиональный налог предполагает следующие размеры взносов:

  • 4% от дохода с продажи товаров либо услуг физическим лицам;
  • 6% от прибыли с услуг, предоставленных юридическим лицам и ИП.

Налог выплачивается каждый месяц до 25 числа. Уведомление о сумме оплаты приходит до 12 числа через приложение. Если сумма окажется ниже 100 рублей, выплата налога переносится на следующий месяц. Декларации сдавать не нужно.

Согласно действующему законодательству, при расчете в приложении обязательно формируется чек и передается покупателю, независимо от формы оплаты. В фискальный документ автоматически вносятся все обязательные реквизиты:

  • наименование документа;
  • время и дата проведения операции;
  • данные о налогоплательщике, в том числе его ИНН;
  • данные о проведенной операции, включая сумму расчета и прочее.

Если клиентом является юридическое лицо, необходимо указать его ИНН. Кроме того, фискальный документ должен содержать штрихкод.

В каких случаях самозанятым нужна онлайн-касса?

Самозанятые граждане кассовый аппарат нового образца не используют. Однако есть список доходов, к которым невозможно применить экспериментальный режим:

  • с продажи транспорта и недвижимости;
  • с реализации ценных бумаг, паев в ПИФах;
  • с передачи прав на недвижимость (исключение составляет наем и аренда жилых площадей) и другие, указанные в 422-ФЗ.

При ведении вышеперечисленных видов деятельности на регулярной основе пользоваться условиями спецрежима запрещено. Разовая сделка облагается налогом НДФЛ.

Самозанятым нужна онлайн-касса в том случае, когда их сфера деятельности идет вразрез с обязательными условиями, предусмотренными законодательством (используется труд наемных рабочих, годовой доход выше 2,4 млн рублей и прочее). В этом случае они переходят в категорию ИП и уже не относятся к самозанятым.

За нарушения либо срывы сроков передачи данных о проведенных операциях установлены штрафы в размере 20 % от суммы платежа. При повторном нарушении, если с момента оплаты предыдущего штрафа не прошло полгода, вводятся санкции в размере полной суммы расчета. Однако сотрудники налоговой инспекции пообещали не наказывать граждан в первый год существования экспериментального налогового режима.

Нужно ли самозанятым и ИП ставить онлайн-кассу вне регионов со спецрежимом

Нужно ли самозанятым регистрировать ИП и ставить онлайн-кассу, если они проживают вне регионов проведения эксперимента? Физлица, зарегистрированные в других городах и областях, тоже могут принять участие в проекте. Основное требование связано не с местом регистрации, а с распространением деятельности. Например, можно быть прописанным и проживать в Екатеринбурге, но предоставлять услуги в Москве.

Одновременно заниматься предпринимательской деятельностью и пользоваться льготными условиями нельзя, придется выбирать одну систему налогообложения. Предприниматель может перейти в категорию самозанятых, если его вид деятельности, годовой доход соответствуют требованиям закона и он не имеет наемных сотрудников. ИП закрывать необязательно.

Нужен ли самозанятым кассовый аппарат в 2020 году

В последние годы активно обсуждаются особенности деятельности самозанятых граждан. Это понятие объединяет людей, работающих индивидуально и не нанимающих сотрудников. Они не относятся к категории индивидуальных предпринимателей и не платят налоги на общих принципах. В связи с регулярными корректировками законодательства многих из них интересует, нужна ли онлайн-касса самозанятым гражданам.

Самозанятость: понятие и особенности

В нормативных актах нет четкого перечня специальностей, которые считаются самозанятостью. Объясняется это очень просто. В число профессий, подходящих под данную категорию, входят художники, фотографы, журналисты, копирайтеры и многие другие специализации. Представители каждой профессии могут работать как на условиях самозанятости, так и с официальным оформлением в соответствующей организации.

Понятие самозанятости все еще находится в стадии разработки, но определяющим параметром служит осуществление деятельности исключительно собственными усилиями. Самозанятый человек не вправе нанимать персонал.

Репетиторы, уборщики помещений жилого назначения, а также люди, осуществляющие уход за лицами, которые в этом нуждаются, получили возможность официального оформления в качестве самозанятых. До окончания 2018-го им были предоставлены «налоговые каникулы» – период, на который их освободили от выплаты налогов. После этого им следует зарегистрировать ИП либо прекратить свою работу.

Нюансы патентной программы

Людям, официально прошедшим регистрацию в качестве самозанятых, предоставляется право использования патентной системы налогообложения. Для этого следует:

  1. Составить заявление.
  2. Приложить паспорт и ИНН.
  3. Передать документацию в ФНС.
  4. Внести плату.
  5. Получить соответствующую бумагу.

Патент предусматривает определение территории, на которой разрешено осуществление деятельности.

Получение патента возможно при ежегодном доходе до 1 млн. рублей, отсутствии наемных работников и совпадении реального вида деятельности с указанным в документе. Налоговики могут потребовать документального подтверждения отсутствия регистрации в качестве ИП. Срок действия патента ограничивается, он не может превышать 1 года.

На время нахождения на больничном самозанятый человек может приостановить налоговые выплаты. Для этого необходимо предоставить подтверждение в виде медсправки.

Патентная система имеет определенные преимущества и для самих самозанятых, и для государства. Плюсы заключаются в:

  1. Льготах при легализации деятельности, осуществляемой самостоятельно.
  2. Минимальном налогообложении.
  3. Получении статуса, аналогичного ИП.
  4. Вывода из тени людей, работающих нелегально.
  5. Наполнении госбюджета и всевозможных фондов.
  6. Сокращении численности получателей пособий в связи с безработицей.

Вместе с тем самозанятые лица должны платить налоги после соответствующей регистрации. А их доходы остаются минимальными.

Принимая решение об оформлении в качестве индивидуального предпринимателя или работе на базе патента, следует ориентироваться на объемы деятельности. Если доходы превышают 1 млн. рублей и есть необходимость в найме хотя бы одного работника, придется легализоваться как ИП. Этот вариант подходит и для ведения деятельности по ряду направлениям, в то время как по патенту предусмотрено всего несколько видов деятельности.

Различия между ИП и самозанятостью заключаются в необходимости сдачи отчетности в первом случае и отсутствии таких хлопот во втором. Самозанятым не нужно вести книгу доходов и трат в отличие от предпринимателей. Есть также отличия, касающиеся применения онлайн-кассы.

Принципы функционирования онлайн-кассы

Для начала следует прояснить, что представляют собой онлайн-кассы и как они работают. Такие устройства:

  1. Распечатывают на чеках ссылки и qr-коды.
  2. Направляют копии чека покупателю и в ОФД.
  3. Обладают фискальным накопителем, который встраивается в корпус.
  4. Обеспечивают взаимодействие с ОФД.

Существует возможность установки новой кассы либо доработки некоторых модификаций старого оборудования.

В 2018 году использование онлайн кассы для самозанятых граждан не предполагалось. Соответствующий законодательный акт не содержал упоминания о таких людях. Не существовало и алгоритма постановки оборудования на учет в ФНС.

Нововведения с 2020 года

Однако в 2020 году планируется внедрить особое приложение для мобильных гаджетов, позволяющее самозанятым вставать на учет в ФНС. С помощью такой программы будут выдаваться электронные чеки без установки дорогостоящих касс. Правда, такой подход предполагается реализовать только в четырех регионах страны. Если он окажется успешным, то впоследствии будет распространен и на другие области.

Самозанятым гражданам и предпринимателям необходимо учитывать следующие нюансы:

  1. Законодательством определены виды деятельности, при ведении которых не нужно применять ККТ.
  2. Покупатель товаров или услуг вправе требовать чек на бумажном носителе либо в электронном виде, даже если предприниматель не располагает кассовой техникой.
  3. Отсрочки в приобретении ККМ – это право, а не обязанность.
  4. ИП, получившие право на отсрочку из-за отсутствия работников, должны установить кассу сразу после заключения первого же договора с нанятым сотрудником.

Таким образом, самозанятый предприниматель может по своему желанию установить онлайн-кассу, чтобы упростить ведение бухучета и бизнеса.

Большинство предпринимателей уже используют онлайн-кассы, но некоторым категориям была предоставлена отсрочка вплоть до июля 2018 года. Купить кассовый аппарат для самозанятых придется:

  1. ИП, работающим по ЕНВД по определенным направлениям и планирующим нанимать сотрудников.
  2. Владельцам вендингового бизнеса.
  3. Самозанятым на ПСН, планирующим прием сотрудников.

Эти нормы распространяются в основном на розничную торговлю пищевой продукцией, сферу общепита. Такое внимание к данным направлениям связано с риском для здоровья потребителей и необходимостью предоставления чековой документации.

Однако ряду мелких предпринимателей предоставлена возможность не пользоваться ККТ до июля 2019 года. Это касается направлений деятельности, допустимых при патентах и едином налоге.

Возмещение трат на ККТ

Для стимулирования самозанятых к приобретению и применению онлайн-касс государство предлагает специальный налоговый вычет. Предельный размер компенсации установлен на уровне 18 000 рублей. Для получения такого возврата нужно зарегистрировать ККТ до завершения периода отсрочки, предусмотренной в каждом конкретном случае.

Компенсация производится в отношении:

  1. Покупки ККТ.
  2. Обновления существующего оборудования.
  3. Работ по установке.
  4. Каждой ККТ, зарегистрированной в персональном кабинете плательщика налогов.

Возмещение выплачивается ежемесячно либо поквартально в размере до половины стандартной налоговой выплаты вплоть до полного закрытия необходимой суммы.

Выбор кассового оборудования

Перед покупкой онлайн-кассы следует выбрать подходящий вариант. Существует три категории такой техники:

  1. Автономные устройства старого образца, получившие доработки в виде установки фискального накопителя и модуля, обеспечивающего интернет-связь. Они отличаются доступной стоимостью, но не позволяют автоматизировать работу.
  2. Смарт-терминал предназначен для ведения кассовых операций и товароучета в автоматическом режиме. С их помощью можно работать с масштабной базой данных по товарам, планировать и реализовывать программы лояльности, акции, специальные бизнес-стратегии.
  3. Фискальный регистратор – обеспечивает только печать чековых документов, не имеет клавиатуры и дисплея. Такой аппарат может работать в POS-сети.

Руководствоваться нужно удобством каждого устройства для конкретных условий работы и возможности автоматизации действий оператора.

Алгоритм перехода на новые ККТ

Порядок перехода на онлайн-кассы для самозанятых аналогичен алгоритму, применяемому организациями и ИП. Прежде всего, следует выбрать оборудование, а затем заключить соглашение на обслуживание с оператором фискальных данных. Для этого достаточно принять оферту на сайте, ехать в отделение не придется. ОФД выполняет функции приема БСО и кассовых чеков от абонента, их хранения и передачи в налоговую службу.

Далее предусмотрены следующие действия:

  1. Заполнение заявки на постановку ККТ на учет.
  2. Подача документации в инспекцию лично или через интернет.
  3. Получение регистрационного номера кассы из ФНС (в течение суток после подачи бумаг).
  4. Внесение в фискальный накопитель полученного номера, названия субъекта предпринимательства, сведений о кассовом оборудовании.
  5. Формирование регистрационного отчета и отправка его налоговикам (в течение суток).

Через 5 рабочих дней после отправки документации налоговая служба должна выдать специальную карточку, подтверждающую регистрацию онлайн-кассы. Получить ее можно в электронном или бумажном формате.

В рамках перехода на ККТ нужно узнать о возможностях обновления имеющейся техники и стоимости процедуры. К цене прибавляются расходы на фискальный накопитель. Саму кассу и выбранный накопитель надо проверить на предмет присутствия в реестре. Нужно обеспечить стабильное интернет-соединение и совместимость товароучетной системы с онлайн-кассой. Старую кассу следует снять с учета в ФНС, сняв с нее отчет и написав заявление. Факт снятия с учета должен быть отмечен в карточке владельца ККТ.

Сроки обязательной установки онлайн-касс для самозанятых приближаются, поэтому отказываться от приобретения техники не стоит. Лучше не затягивать эту процедуру до последнего, чтобы не попасть под действие штрафов. Большинство процедур по изучению предлагаемых моделей ККТ и последующей регистрации можно провести дистанционно.

Ссылка на основную публикацию