Обязанности бухгалтера-кассира

Содержание

Должностная инструкция бухгалтера-кассира

Должностная инструкция бухгалтера-кассира предназначается для формализации основных аспектов рабочего процесса сотрудника, нанимаемого на обозначенную должность. В документе перечисляется весь спектр факторов, определяющих готовность специалиста к эффективному выполнению его должностных обязанностей. По этой причине, хотя необходимость инструкции официально не закреплена в законодательстве, данный документ включается в состав стандартного перечня трудовой документации организации.

Образец должностной инструкции бухгалтера-кассира

1. Общие положения

  1. Бухгалтер-кассир ответственен за комплекс операций по работе с наличными средствами.
  2. Бухгалтер-кассир принимается на работу и освобождается от неё распоряжением директора фирмы.
  3. Бухгалтер-кассир подчиняется главному бухгалтеру.
  4. На время отсутствия бухгалтера-кассира его функции принимает на себя помощник главного бухгалтера.

Лицо, претендующее на данную должность, должно соответствовать следующим требованиям:

  • законченное среднее образование по экономическому профилю или прошедшее дополнительную профессиональную подготовку по данной специальности;
  • трудовой стаж в сфере учетно-контрольных операций — от 3 лет.

Бухгалтер-кассир обязан разбираться в следующих вопросах:

  • законодательство по бухгалтерскому учету;
  • действующие нормативы по операциям с наличными средствами;
  • действующие планы счетов и правила корреспонденции между ними;
  • правила оформления платежных документов;
  • правила проверки первичной документации;
  • нормы работы с наличными деньгами;
  • особенности ведения бухгалтерского учета, применяемые в организации;
  • принципы проведения аудита и инвентаризации;
  • подготовка справок по состоянию наличности в ответ на соответствующие запросы;
  • внесение соответствующих записей в кассовую книгу;
  • нормы по взаимодействию с сотрудниками банков по вопросам, связанными с наличными средствами;
  • правила проведения платежей в безналичной форме;
  • использование соответствующей оргтехники.
  • законодательством РФ;
  • внутренней документацией фирмы;
  • содержанием данной инструкции.

2. Функции

  1. Оформление операций по приему наличных и их выдаче.
  2. Составление списка негодных купюр.
  3. Отслеживание изменений в нормах и законах, регулирующих сферу наличного денежного оборота.
  4. Взаимодействие с инкассаторами и сотрудниками банка по операциям с наличными средствами.
  5. Оформление и хранение документов по операциям с наличными.
  6. Информирование главного бухгалтера о возможных проблемах в зоне своей ответственности.
  7. Изготовление справок и отчетов по своей зоне ответственности.
  8. Мониторинг ситуации с лимитами денежных средств.
  9. Ведение кассовой книги.
  10. Обеспечение хранения принятых наличных сумм, их выдачи и учета.
  11. Помощь в проведении дистанционных платежей.
  12. Отслеживание соответствий наличных сумм их документарному оформлению.
  13. Оформление соответствующих бухгалтерских проводок.
  14. Участие в разработке политики бухгалтерского учета фирмы.
  15. Внесение соответствующей информации в базу данных фирмы.

3. Ответственность

Бухгалтер-кассир может быть привлечен к ответственности в следующих случаях:

  1. За нарушения законов, совершенных в период своей рабочей деятельности, — в соответствии с нормами, определенными в соответствующем законодательстве.
  2. За нарушение внутренних правил фирмы по конфиденциальности — в границах, которые оговорены в соответствующем законодательстве.
  3. За неисполнение своих функций, либо их ненадлежащее исполнение, — в соответствии с трудовым законодательством.

4. Права

Бухгалтер-кассир обладает следующим набором прав:

  1. Получать от работников информацию и документы, которые нужны для осуществления своей деятельности.
  2. Получать от коллег по бухгалтерии и других отделов помощь в своей деятельности, с согласия соответствующих руководителей.
  3. Требовать от руководства бухгалтерии и фирмы создания условий, которые нужны для выполнения своих обязанностей.
  4. Предоставлять главному бухгалтеру предложения по возможным путям улучшения работ в зоне своей ответственности.
  5. Ставить подпись на необходимых платежных документах.
  6. Знакомиться с теми проектами решений руководства, которые затрагивают его деятельность.

5. Условия труда

  1. Бухгалтер-кассир получает от фирмы возможность повышения своей квалификации путем оплаты работодателем соответствующего профильного обучения, но не чаще, чем раз в 2 года.
  2. Рабочий график специалиста определяется на основе соответствующих внутренних документов.
  3. Премии и льготы бухгалтеру-кассиру предоставляются в соответствии со стандартами фирмы, закрепленными в соответствующих документах, в пределах, данных трудовым законодательством.

Зачем составляется инструкция?

Должностная инструкция входит в число документов, регулирующих трудовые отношения внутри фирмы. Инструкцию составляют с целью:

  • формализация ключевых рабочих моментов;
  • согласование специалистом и нанимателем основных аспектов совместной работы;
  • возможного использования в правовых спорах по трудовым вопросам;
  • наблюдения за качеством и объемом работы специалиста.

И для специалиста, и для его нанимателя документ служит не только для выстраивания рабочих отношений, но и как средство профилактики внутренних конфликтов на предприятии.

Принципы написания должностной инструкции

В действующем законодательстве нет установленных требований по составлению должностных инструкций. Такая ситуация дает простор для работодателей по составлению разделов документа исходя из своих нужд. На практике работодатели используют типовые инструкции, дорабатывая их в соответствии с особенностями деятельности компании. В инструкцию включают 4 базовых раздела, конкретизирующих основные направления работы специалиста:

Крупные работодатели могут добавлять к этим разделам и дополнительные, когда требуется более четко прописать какие-то моменты. Так, в некоторых инструкциях отдельно добавляют разделы про условия работы, должностные связи, требования к квалификации и условия для оценки качества специалиста.

Требования к сотрудникам можно прописывать, опираясь на соответствующий профессиональный стандарт, порядок применения которого определен в статье 195.3 ТК. Также статья 57 ТК прямо гласит, что требования к квалификации сотрудников должны определяться на основе соответствующего профстандарта. Но такое требование предъявляется только к тем работам, где сотрудникам предоставляют специальные льготы и компенсации, либо на них накладывают ограничения. В противном случае работодатель может самостоятельно прописывать требования к сотрудникам.

Общий раздел

Базовый раздел, посвященный описанию основных аспектов рабочего взаимодействия. Здесь прописывают требования к квалификации кандидата, ожидаемые от него навыки, кто его замещает на время отсутствия и тому подобные моменты. Основным в разделе является список навыков, которые требуются от специалиста. Данные навыки должны соответствовать его рабочим обязанностям.

В небольших организациях обязанности кассира может выполнять штатный бухгалтер. Для этого со специалистом заключается соответствующий договор, по которому за дополнительную плату бухгалтер берет на себя и функции кассира.

Функции

Здесь дается краткое описание работ, которые закреплены за специалистом. Важно не перегружать специалиста второстепенными обязанностями, что может создать помехи для него в выполнении основных функций.

Ответственность

В разделе в общем виде дается перечень оснований для привлечения работника к ответственности. Конкретные виды наказаний тут не описывают, поскольку степень вины определяется лишь в ходе соответствующих разбирательств.

Права

Раздел дает перечень прав специалиста. Эти права стандартны, но работодателем могут добавляться дополнительные возможности для бухгалтера-кассира. Так, можно делегировать ему право привлекать других работников фирмы для решения своих задач.

Условия работы

Один из тех разделов, которые включаются в инструкцию по желанию нанимателя. Его отдельное включение имеет смысл, если наниматель предоставляет дополнительные льготы, такие как оплата обучения или предоставление фирменной спецодежды.

После написания документа его содержание должно быть согласовано с руководством компании. Далее ДИ распечатывается на фирменном бланке. На заключительном этапе ставятся подписи. Подписывают должностную инструкцию сам нанимаемый специалист, директор фирмы, а также, в случае необходимости, иные лица, с которыми согласовывалось назначение. Печать фирмы в ДИ можно не ставить.

Бухгалтер-кассир: обязанности. Должностная инструкция бухгалтера-кассира

Данная должностная инструкция бухгалтера-кассира разработана согласно требованиям Постановления Министерства труда Российской Федерации N 37.

Общие положения

Инструкция устанавливает квалификационные требования к профессии “бухгалтер-кассир”. Обязанности, права и ответственность прямо вытекают из нее.

Бухгалтер-кассир относится к структурному подразделению “Бухгалтерия”. Профессия относится по “Квалификационному справочнику должностей руководителей, специалистов и других служащих” к категории обслуживающих специалистов.

Генеральный директор, главный бухгалтер, старший бухгалтер-кассир – лица, которым непосредственно подчиняется бухгалтер-кассир.

Бухгалтер-кассир принимается на работу и подлежит увольнению на основании приказа по кадровому (личному) составу, подписываемого генеральным директором по представлению финансового директора.

Бухгалтер-кассир обязанности на период своего временного отсутствия (отпуск, служебная командировка, болезнь) в полном объеме передает другому должностному лицу.

Нормативно-правовые акты

Профессия бухгалтер-кассир подразумевает, что специалист должен руководствоваться следующими документами:

  • Федеральными законами, законами субъектов Федерации в области ведения кассовых операций;
  • постановлениями, указами, решениями органов государственной власти;
  • локальными нормативными актами, действующими в компании.

Что должен знать

При исполнении своих обязанностей бухгалтер-кассир обязан соблюдать и знать:

  • инструкции, положения, другие материалы и документы, регламентирующие ведение кассового учета;
  • формы первичных документов, оформляемых при учете кассовых операций, первичные банковские документы;
  • основные требования к правилам приема, хранения, учета и расходования наличных денежных средств, ценных бумаг и БСО;
  • порядок оформления платежных ведомостей, приходных и расходных кассовых ордеров, в том числе с применением ЭВМ;
  • лимиты остатков денежной наличности, установленные для компании;
  • порядок ведения и заполнения кассовой книги, составления ежедневной кассовой отчетности;
  • положение о своем подразделении;
  • трудовой договор;
  • компьютерные программы по бухгалтерскому и кассового учету;
  • основы эффективной организации труда;
  • правила безопасной эксплуатации офисной техники;
  • основные положения и требования охраны труда;
  • положение о трудовом распорядке компании;
  • правила делового общения и делового этикета.

Квалификационные требования

Бухгалтером-кассиром может быть назначено лицо, окончившее среднее профессиональное учебное заведение и имеющее стаж работы по специальности от трех до пяти лет или профессиональное высшее учебное заведение (стаж работы по специальности от полугода).

Цели и задачи работы

Работа бухгалтера-кассира преследует следующие цели и задачи:

  • Своевременный учет и контроль правомерности поступления средств на текущий расчетный счет и в кассу компании, контроль обеспечения сохранности наличных денежных средств, ценных бумаг, а также БСО.
  • Своевременный учет и контроль правомерности расходования денежных средств, перечисляемых с расчетного счета компании и выдаваемых из кассы.
  • Своевременное ведение документов кассового учета в соответствии с Порядком ведения кассовых операций (далее Порядок);
  • Своевременное и полное ведение операций по кассовому учету в соответствии с требованиями, предъявляемыми Порядком;
  • Взаимодействие с налоговой инспекцией, отделениями Пенсионного фонда, внебюджетными фондами, кредитными организациями, поставщиками и подрядчиками, другими структурными подразделениями компании.

Функции бухгалтера-кассира

  • Своевременно и в полном объеме оформляет поступление наличных денежных средств в кассу компании.
  • Осуществляет расход наличных денежных средств компании подотчетным лицам по служебным запискам, заверенным подписью генерального (финансового) директора.
  • Осуществляет контроль за соблюдением лимита остатка кассы, установленного в компании путем ежедневного подсчета денежных средств.
  • Ежедневно сдает накопившуюся за день выручку в банк.
  • Получает в банке наличные денежные средства.
  • Ежедневно заполняет кассовую книгу и оформляет кассовые документы на основании Порядка.
  • Ведет расчеты с подотчетными лицами по выданным суммам, оформляет авансовые отчеты, проверяет полноту и достоверность подтверждающих документов, приложенных к авансовым отчетам подотчетными лицами.
  • Выдает заработную плату сотрудникам компании, которые еще не оформили банковские карты по платежным ведомостям.
  • Подготавливает платежные поручения и направляет их в банк по системе «банк-клиент».
  • Ежедневно подводит итоги операций за текущий день, подсчитывает остаток денежных средств в кассе на конец текущего дня, передает главному бухгалтеру отрывной лист (дубликат записей в кассовой книге за текущий день), прикладывает приходные и расходные кассовые ордера.
  • Если планируется отпуск, бухгалтер-кассир обязанности передает другому бухгалтеру по приказу, издаваемому генеральным директором.
  • Принимает участие в проведении плановых годовых и внеплановых инвентаризаций, осуществляет сверку с налоговой инспекцией, отделениями Пенсионного фонда, внебюджетными фондами, а также поставщиками и подрядчиками компании.
  • Бухгалтер-кассир, являясь материально ответственным лицом, обязан ознакомиться с Порядком под расписку и подписать договор о полной индивидуальной материальной ответственности.
  • Обеспечивает сохранность первичных кассовых документов по всем произведенным операциям.
  • Обеспечивает сохранность денежных средств и документов, ККМ.
  • Периодически повышает квалификацию на семинарах и курсах по бухгалтерскому учету.
  • Если работу по уважительным причинам (больничный лист) не может выполнить бухгалтер-кассир, обязанности его возлагаются на другое уполномоченное лицо.

Права

Бухгалтер-кассир имеет следующие права:

  • Принимать самостоятельные решения и делать выводы в пределах своей компетенции.
  • Делать необходимые запросы руководителям и сотрудникам подразделений лично либо по поручению генерального директора и главного бухгалтера, чтобы в полной мере выполнять свои функциональные обязанности.
  • Получать и обрабатывать информацию, в том числе и составляющую коммерческую тайну, в объеме, необходимом для выполнения своих функций.
  • Вносить предложения по улучшению работы, связанной с определенными в должностной инструкции обязанностями. В рамках своей компетенции доводить до главного бухгалтера сведения обо всех замечаниях и недочетах, обнаруженных в период своей работы, и вносить рекомендации по их устранению.
  • Требовать от вышестоящих руководящих лиц оказания содействия в выполнении своих обязанностей в рамках действия настоящей инструкции.

Ответственность бухгалтера-кассира

  • За несоблюдение действующих нормативов, приказов и распоряжений по обеспечению сохранности коммерческой и иной, охраняемой законом конфиденциальной тайны, в том числе персональных данных.
  • За случаи, когда функциональные обязанности не выполняются или выполняются, но несвоесременно.
  • За нарушение условий и правил трудового распорядка, охраны труда, техники безопасности.
  • За правонарушения, допущенные в процессе работы, несет индивидуальную ответственность в пределах норм, определенных в действующем административном, гражданском и уголовном законодательстве Российской Федерации.
  • За сохранность ценностей в кассе и за причиненный ущерб, как в результате умышленных действий, так и вследствие небрежного и халатного отношения к функциональным обязанностям – в пределах действующих норм трудового и гражданского законодательства РФ.

Должностная инструкция бухгалтера-кассира – образец 2017

Должностная инструкция бухгалтера кассира – образец 2017 года будет предметом рассмотрения в настоящей статье. Особенности этого документа определяются спецификой организации и имеющим место порядком распределения функций в бухгалтерии.

Назначение должностной инструкции

Должностная инструкция представляет собой документ, в котором в отношении каждой конкретной должности описываются:

  • требования, предъявляемые к принимаемому на нее работнику;
  • схема подчинения сотрудника определенному лицу и подчиненность лиц ему;
  • должностные функции (обязанности), возлагаемые на работника;
  • права и ответственность сотрудника.

Этот документ не входит в число обязательных для разработки на предприятии, но весьма желателен в первую очередь для самого юрлица, поскольку позволяет достичь нескольких целей:

  • в 1 документе описать конкретные обязанности, выполняемые на указанной должности, с тем чтобы при наличии нескольких одинаковых должностей снизить количество составляемых документов и знакомить несколько человек с одними и теми же обязанностями по 1 инструкции;
  • иметь готовое описание требований к должности, чтобы в соответствии с ним формулировать запросы к кандидатам на вакансию и облегчить знакомство нового сотрудника с перечнем его функций;
  • передавать работнику перечень его обязанностей под роспись, возлагая на него ответственность за их неисполнение и получая возможность предметно контролировать его работу.

Должностную инструкцию разрабатывает, как правило, руководитель того подразделения, к которому относится конкретная должность, поскольку именно руководитель подразделения отвечает за организацию работы в нем и распределение функций между сотрудниками.

Утверждает инструкцию руководитель юрлица. Перед утверждением, если это установлено принятой схемой документооборота, она может дополнительно согласовываться, например с юридической, кадровой службой.

Особенности должности бухгалтера-кассира

Наличие должности бухгалтера-кассира характерно для крупных предприятий с бухгалтерией из нескольких человек.

Основные обязанности бухгалтера-кассира — работа с наличными деньгами:

  • их прием-выдача из кассы предприятия;
  • получение-сдача в банк;
  • соблюдение правил, установленных для обеспечения их сохранности.

Соответственно, бухгалтер-кассир как кассир должен знать:

  • порядок работы на ККТ;
  • способы определения подлинности денежных купюр;
  • порядок оформления документов, необходимых при взаимодействии по наличным деньгам с банком;
  • формы действующих кассовых документов, требования к их оформлению и хранению;
  • правила оприходования денежных средств;
  • порядок передачи денежных средств при смене материально-ответственного лица;
  • особенности проведения инвентаризации денег.

О том, какими способами можно оформлять кассовую книгу с применением компьютера, читайте в статье «Порядок ведения кассовой книги в электронном виде».

Чтобы вести учетные операции по своему участку, бухгалтер-кассир должен также знать:

  • основные бухгалтерские проводки;
  • технические приемы работы в бухгалтерской программе.

О том, какие проводки чаще всего используют для отражения операций по кассе, вы узнаете из статьи «Бухгалтерские проводки по кассовым операциям».

Кроме того, на бухгалтера-кассира могут возлагаться какие-либо дополнительные обязанности, например вытекающие из его функций, связанных с взаимодействием с банком, или сопутствующие его поездкам.

Если обязанности кассира не являются для выполняющего их бухгалтера основными, они войдут в его должностную инструкцию составной частью. Но в любом случае с бухгалтером, выполняющим функции кассира, необходимо заключить договор о полной материальной ответственности.

Форма и образец должностной инструкции

Определенной формы должностная инструкция не имеет. Каждая организация оформляет ее в порядке, установленном ею самостоятельно. Обязательными условиями для этого документа являются:

  • утверждение ее руководителем;
  • ознакомление работника под роспись непосредственно под текстом должностной инструкции или в отдельном журнале.

Копию инструкции рекомендуется выдавать каждому работнику, который с ней ознакомлен.

Содержание инструкции, как правило, формируется в следующей последовательности:

  • требования к образованию и опыту;
  • подчиненность;
  • обязанности;
  • перечень необходимых для работы документов;
  • права;
  • ответственность.

Образец должностной инструкции бухгалтера-кассира можно увидеть на нашем сайте.

Итоги

Оформление должностной инструкции позволяет со всей определенностью очертить круг обязанностей по конкретной должности. А это, в свою очередь, дает возможность правильно распределить работу в подразделении и контролировать выполнение работником возложенных на него функций.

Должностная инструкция бухгалтера-кассира, должностные обязанности бухгалтера-кассира, образец должностной инструкции бухгалтера-кассира

Должностные обязанности бухгалтера-кассира – это, прежде всего, работа с наличными деньгами. Работа очень ответственная, поэтому в должностной инструкции бухгалтера-кассира должны быть четко прописаны и круг обязанностей, и компетенция, и права. Наш образец должностной инструкции бухгалтера-кассира поможет вам в составлении этого служебного документа.

Должностная инструкция бухгалтер-кассира

УТВЕРЖДАЮ
Генеральный директор
Фамилия И.О. ________________
«________»_____________ ____ г.

1. Общие положения

1.1. Бухгалтер-кассир относится к категории специалистов.
1.2. Бухгалтер-кассир назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора компании по представлению главного бухгалтер-кассира.
1.3. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтер-кассиру.
1.4. На время отсутствия бухгалтер-кассира его права и обязанности переходят к другому должностному лицу, о чем объявляется в приказе по организации.
1.6. На должность бухгалтер-кассира назначается лицо, отвечающее следующим требованиям: образование — высшее или среднее специальное, стаж аналогичной работы от полугода.
1.7. Бухгалтер должен знать:
– законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы по организации учета денежных средств и заработной платы;
– порядок ведения кассовых операций, принятый в РФ;
– специальные компьютерные программ, предназначенных для работы, включая электронную систему «банк-клиент».
1.8. Бухгалтер-кассир руководствуется в своей деятельности:
– законодательными актами РФ;
– Уставом компании, Правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании;
– Положением о бухгалтерии организации;
– приказами и распоряжениями руководства;
– настоящей должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности бухгалтера

Бухгалтер-кассир выполняет следующие должностные обязанности:
2.1. Осуществляет прием наличных денежных средств в кассу предприятия с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных.
2.2. Выдает наличные денежные средства подотчетным лицам на основании служебных записок, заверенных подписью генерального директора или финансового менеджера с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных.
2.3. Контролирует соблюдение лимита остатка денежных средств в кассе.
2.4. Сдает наличную выручку в банк.
2.5. Получает наличные денежные средства по чеку в банке.
2.6. Ежедневно ведет кассовую книгу и оформляет первичные кассовые документы в соответствии с порядком ведения кассовых операций в РФ.
2.7. Ведет и учитывает расходы с подотчетными лицами предприятия, проверяет, оформляет и проводит в компьютерной базе данных авансовых отчетов подотчетных лиц.
2.8. Начисляет и выплачивает заработную плату работникам предприятия.
2.9. Исчисляет налоги по заработной плате, своевременное их перечисляет.
2.10. Готовит платежные поручения и отправляет их в банки по системе «банк-клиент».
2.11. Обменивается корреспонденцией с банками: предоставляет в банки информацию, предусмотренную законодательством (кассовые планы, заявления на утверждение лимита остатка наличных средств в кассе, подтверждение остатков на расчетных счетах и т.п.); получает необходимые предприятию справок, писем, подтверждений.

3. Права бухгалтера-кассира

Бухгалтер-кассир имеет право:
3.1. Принимать решения в рамках своей компетенции.
3.2. Получать информацию, в том числе и конфиденциальную, в объеме, необходимом для решения поставленных задач.
3.2. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
3.3. В пределах своей компетенции сообщать своему непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе своей деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.
3.4. Запрашивать лично или по поручению главного бухгалтера от руководителей подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.5. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

4. Ответственность бухгалтера-кассира

Бухгалтер-кассир несет ответственность:
4.1. За невыполнение и/или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей.
4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации.
4.3. За нарушение правил внутреннего трудового распорядка, трудовой дисциплины, правил техники безопасности и противопожарной безопасности.
4.4. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности – в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
4.5. За причинение материального ущерба – в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

Должностные обязанности бухгалтера-кассира: цели, задачи, права и обязанности

На средних и крупных предприятиях объем работы бухгалтерии достаточно велик, чтобы с ним мог справиться один бухгалтер. Поэтому часто обязанности распределяются между несколькими сотрудниками, которые ведут разные участки бухгалтерского учета. Один из таких участков – касса предприятия, за который отвечает бухгалтер-кассир. В его функции входит полное ведение счетов 50 и 51 бухгалтерского учета.

Цели и задачи бухгалтера-кассира

Цели, задачи и функции этого специалиста описываются должностной инструкцией.

  • обеспечение сохранности материальных ценностей: наличных, бланков строгой отчетности и ценных бумаг
  • ведение полного бухгалтерского учета движения денег в кассе организации и на ее расчетных счетах
  • осуществление контроля обоснованности приходных и расходных операций

От бухгалтера, работающего на участке «Касса», зависит бесперебойная работа других отделов компании и всего предприятия в целом.

Именно поэтому важными задачами специалиста, работающего с денежными средствами, являются:

  • своевременное проведение кассовых операций
  • своевременное заполнение кассовой документации
  • взаимодействие со всеми отделами компании и ее контрагентами

Какие функции возлагают на бухгалтера-кассира

На современном предприятии кассир занимается не только расчетными операциями с покупателями. В его функции входит много других обязанностей. Среди них:

  • обеспечение своевременного пополнения кассы наличными путем снятия их со счетов в банке по чековой книжке
  • расчет и контроль лимита остатка кассы
  • ежедневное осуществление инвентаризации кассы и организация инкассации
  • осуществление расчетов с сотрудниками по авансовым отчетам, оформление и проверка авансовых отчетов, а также контроль обоснованности расходования наличных по ним
  • выдача заработной платы
  • своевременное заполнение кассовой документации
  • работа с контрольно-кассовой машиной, осуществление ее регистрации и обеспечение ее работоспособности
  • оформление платежных поручений для перечисления платежей через банковские счета, в том числе через систему «клиент-банк»
  • участие в плановой и внеплановой инвентаризации, проведение сверки с государственными органами, прочими дебиторами и кредиторами

В случае временного отсутствия специалиста на рабочем месте вследствие болезни, отпуска или по другим причинам, его функции выполняет другой уполномоченный сотрудник.

Какие права имеет бухгалтер-кассир

Должность кассира в бухгалтерии предприятия подразумевает большую ответственность, поэтому он имеет право получать все необходимое для обеспечения безопасного и полного выполнения своих функций.

Бухгалтер-кассир имеет право:

Права данной должности

  • принимать единоличные решения
  • получать необходимые ресурсы для осуществления своей деятельности и по необходимости требовать их от руководства
  • получать необходимую для работы информацию от руководителей и сотрудников как лично, так и от лица непосредственного руководства
  • предлагать идеи, позволяющие усовершенствовать работу как организации в целом, так и непосредственно бухгалтера-кассира
  • сообщать руководству о возникающих проблемах и трудностях, связанных с выполнением своих обязанностей, и предлагать пути их решения
  • требовать оказания содействия в выполнении своих функций от непосредственного руководителя, а также от вышестоящего руководства.

Какие обязанности возлагают на бухгалтера-кассира

  • обязан выполнять добросовестно и своевременно возложенные на него должностные функции
  • обеспечивает сохранность наличных, бланков строгой отчетности, ценных бумаг
  • несет материальную ответственность за все принятые ценности (деньги, ценные бумаги, БСО, рабочее оборудование, канцелярские принадлежности и др.)

Также бухгалтер-кассир несет ответственность в рамках Гражданского и Уголовного кодекса РФ за ущерб, причиненный компании вследствие умысла или халатного отношения к работе, а также за несоблюдение внутренних нормативных актов. Бухгалтер-кассир должен хранить коммерческую тайну и не разглашать персональные данные.

Какие требования предъявляются к квалификации

В работе бухгалтеру-кассиру потребуются:

  • знания стандартов бухгалтерского учета и умение делать проводки
  • знания нормативно-правовых актов в области расчетов наличным и безналичным путем
  • знание программных продуктов по ведению бухгалтерского учета в компании (например, 1С, SAP и др.)
  • умение работать с системой «клиент-банк»
  • умение работать с контрольно-кассовой техникой
  • умение проверять купюры на подлинность

Для трудоустройства на эту должность кандидату необходимо иметь не только опыт работы от полугода, но и оконченное высшее образование. Если стаж работы в бухгалтерии больше 3 лет достаточно иметь средне специальное образование.

Как взаимодействовать с руководством

Общение с руководством

Бухгалтер-кассир является специалистом бухгалтерии, его трудоустройство оформляется приказом, подписанным генеральным директором. Главный или старший бухгалтер, если такая должность предусмотрена штатным расписанием, является его непосредственным руководителем.

Если сотрудник сталкивается с вопросами, выходящими за рамки его компетенции, их решение следует передать непосредственному руководителю. Бухгалтер-кассир может обратиться к вышестоящему руководству – генеральному директору в случае, если непосредственный руководитель отсутствует или сотрудник не согласен с его указаниями.

Способы подачи и получения распоряжений

Распоряжения, как правило, подаются руководством устно. Но в отдельных случаях бухгалтер-кассир может потребовать их письменного оформления. Особенно это касается распоряжений, в результате исполнения которых существенно изменяется система работы.

Работа с другими отделами компании

Бухгалтер-кассир взаимодействует со всеми отделами организации и выдает деньги на основании служебной записки под отчет. Он получает от сотрудников других отделов необходимую для работы информацию, а также по запросу дает информацию о движении денег в течение дня, их остатке на начало и конец дня.

Взаимодействие со сторонними организациями

Бухгалтер-кассир взаимодействует со сторонними организациями: поставщиками и покупателями, государственными органами, банками и прочими дебиторами и кредиторами.

Расчеты с контрагентами через кассу ведутся на основании заключенного договора с выдачей кассового чека.

Безналичные расчеты осуществляются на основании платежного календаря, полученного от финансовой службы предприятия.